Проблемные кредиты понятие причины и последствия возникновения. Проблемные кредиты, причины появления

Для обеспечения максимального уровня доходности кредитного портфеля банки должны осуществлять постоянный контроль за его состоянием с помощью постоянного отслеживания сигналов, свидетельствующих о возникновении м возможных осложнений с погашением процентов или задолженности по кредиту со стороны заемщиков в установленный срок надлежащим образом организована работа по кредитного мониторинга дает возможность своевременно в обнаружить сигналы о возникновении проблем с погашением задолженности по кредиту и принять соответствующие меры, направленные на минимизацию потерь банка. Но независимо от уровня организации кредитного мон иторингу и эффективности методов управления кредитным портфелем все банки так или иначе сталкиваются с проблемой невозврата кредитов. Динамику проблемных кредитов (просроченных и сомнительных) в банковском й системе в течение 2000-2006 гг представлена??на рис 10. 10.1.

Приведенные на рис 101 показатели свидетельствуют, что частота проблемных кредитов в кредитном портфеле банков со-

Рис 101. Динамика проблемных кредитов (просроченных и сомнительных) по банковской системе за 2000-2006 гг (по данным"Вестника. НБУ"на 1 января соответственно)

вилы: на 1 января 2003 г. - 4,5% кредитного портфеля, на 1 января 2004 г - 3,4%, на 1 января 2005 г - 3,2%, на 1 января 2006 г. - 2,2%. Таким проблемных кредитов в кредитном портфеле, что позволяет сделать вывод об улучшении качества кредитного портфеля в банковской системе в циломілому.

Для улучшения работы банка по управлению кредитным портфелем с целью предотвращения увеличения проблемной задолженности по кредитам необходимо прежде всего рассмотреть сущность проблемных кредитов и вы изначиты факторы, приводящие к ее возникновению.

Кредит подпадает под категорию"проблемного"и требует принятия мер, направленных на минимизацию потерь банка, в случае несвоевременного погашения заемщиком процентов и задолженности по креди итоа кредитом.

Проблемные кредиты - это кредиты, по которым своевременно не проведены один или несколько платежей, значительно снизились ликвидность и рыночная стоимость обеспечения, возникли обстоятельства, которые делают сомнительным исполнении ния заемщиком своих обязан.

Проблемные кредиты в большинстве случаев не возникают внезапно. Поэтому первоочередной задачей для банков является определение сигналов, свидетельствующих о возникновении возможных проблем с погашением задолженности за кредитом со стороны заемщика. По нашему мнению, сигналы, свидетельствующие о возникновении возможных осложнений с погашением заемщиком задолженности по кредиту, можно представить следующим образом (рис 1020.2).

Банковская практика свидетельствует, что сложности с возвратом кредитов, как правило, обусловлены ухудшением финансового состояния заемщика, что приводит к увеличению уровня риска кредитной операции. Поэтому вы изначення сигналов ухудшения финансового состояния заемщика (рис 103) и выявление на ранней стадии позволят банка своевременно принять меры, направленные на минимизацию потерь банка от непогашенных ния кредититу.

Информацию об ухудшении финансового состояния заемщика можно получить из финансовых отчетов, контактов с заемщиком, внутренних и внешних источников информации. Наибольшую ценность представляет информации ия, полученная из внешних источников, поскольку она дает возможность предвидеть негативное развитие событияй.

В случае неполучения банком суммы процентов или суммы кредита в установленные договором сроки работник кредитного отдела банка должен сообщить руководству о наличии и проблемы по погашению зад женности по кредиту, ее характер и перевести кредита разряд"Специальный контроль"При этом задолженность, которая не погашена в установленный договором срок, учитывается в банке как просроченныепрострочена.

Рис 102. Сигналы возникновения проблемного кредита

Рис 103. Сигналы ухудшения финансового состояния заемщика

Банк может хранить кредит в статусе"Специальный контроль"в течение срока, определенного внутренними положениями (как правило, 10 дней). В течение этого времени работник кредитного отдела должен определить пр. Причин неплатежа по кредиту (процентов или основной суммы долга) у заемщика и разработать соответствующие меры, направленные на минимизацию потерь банка. Для выяснения причины неплатежа могут быть использованы. Танивикористані:

Запросы и письма к заемщику с просьбой объяснить причины просрочки выплаты по кредиту;

Проверка заемщика на месте;

В случае возникновения просроченной задолженности по кредиту повышается риск того, что заемщик не сможет погасить задолженность по кредиту, вследствие чего банк несет убытки. При таких обстоятельствах банк может понизить категорию кредитной операции и, как следствие, увеличить сумму резерва для покрытия возможных потерь от кредитной операции. За просрочку платежей по кредиту банк повышает процентную ставку и взимает с заемщика пеню в размере, предусмотренном кредитным договоромом.

Возникновение проблемной задолженности по кредиту, как правило, обусловлено действием различных факторов, которые могут быть связаны с деятельностью банка, с деятельностью заемщика или с макроэкономическими о оцесамы (внешние факторы) (рис. 1044).

Поскольку полностью избежать потерь по кредитным операция невозможно, иногда их рассматривают как стоимость ведения банковского бизнеса. Следовательно, управление пр облемными кредитами имеет целью минимизировать потери и по кредитным операциям посредством разработки и реализации соответствующих мероприятий, направленных на защиту интересов банка. Эти меры необходимо принять прежде чем ситуация выйдет из-под контроля и потери в ануть необратимыми же время следует учитывать, что потери банка не ограничатся лишь суммой неполученных процентов и задолженности по кредиту (рис 10510.5).

Потери, которые несет банк в случае невыполнения заемщиком своих обязательств, значительно больше, чем финансовые, и прежде всего отразятся на его репутации. Такие потери по размерам могут намного перев визжит прямые убытки от непогашенного кредита, поэтому стоимость проведения эффективной кредитной политики и надлежащей организации кредитной работы в банке, включая квалифицированную ко-

Рис 105. Возможные потери банка в случае неисполнения заемщиком обязательств по кредиту

манду из кредитного анализа и мониторинга, безусловно, значительно ниже расходы по управлению проблемными кредитами и убытки, которых можно было бы избежать

В арсенале каждого банка найдется немало клиентов, которые не выплатили кредит. Работа с проблемными кредитами является важной составляющей банковской практике. Только от правильно выбранного метода для каждой отдельной ситуации будет зависеть надежность и репутация банка.

Решение проблем с невыплатой кредита происходит по следующему сценарию. Вначале проверяется кредитный договор на наличие положения, предоставляющего банку возможность проверять финансовую отчетность непосредственно на предприятии, а также на прекращение договора и взыскание залога при подозрениях на неплатежеспособность клиента. Далее использует свои полномочия кредитный специалист банка, который оформил кредит. Он не только разрабатывает способы, улучшающие качество предоставленного кредита, но и принимает способы по решению конфликта между банком и клиентом.

Кредит считается проблемным при наличии следующих признаков:

необоснованные задержки и отсутствие финансовой отчетности от заемщика, особенно когда в договоре имеется пункт, в котором указано необходимость предоставления ежеквартальной отчетности;
нежелание заемщика предоставлять финансовую отчетность;
изменение направления деятельности;
длительное отсутствие контакта с заемщиком.

Банк считает заемщика неблагополучным в следующих случаях:

снижение оборотов по кредиту;
нецелевое использование кредита;
нарастание кредитного долга;
появление негативной информации о заемщике;
снижение стоимости залогового имущества;
ухудшение финансового состояния поручителя.

Решение конфликта

Изначально банк пересматривает условия кредитного договора, меняет процентную ставку и размер платежа. В пользу заемщика может пойти надежность его прибыли и то, что он является постоянным клиентом банка. Вторым шагом может стать изменение статуса долга с просроченного на текущий. Этим банк понимает временные трудности заемщика, и не желает прерывать выгодное сотрудничество.

Более распространенным способом является прерывание договора с частичной продажей активов заемщика для погашения долга. Клиент добровольно принимает решение о продаже активов, поскольку основой его отношений с банком является залог.

Самым радикальным способом считается продажа залога. После погашения долга отношения между клиентом и банком полностью прерываются.

Перед тем, как банк предпримет те или иные действия, он в обязательном порядке обратится в письменном виде к своему должнику. Если тот никак не отреагирует на письменное уведомление, то банк имеет право обратиться к поручителю.

Теоретические основы понятия «проблемные кредиты»

Проблемные кредиты: понятие и причины возникновения

В ходе реализации банком кредитной политики в части обеспечения возвратности кредита немаловажное значение имеет работа с «проблемными» кредитами. Под «проблемными» понимаются кредиты, по которым после выдачи в срок и в полном объеме не выполняются обязательства со стороны заемщика или же стоимость обеспечения по кредиту значительно снизилась. Управление «проблемными» кредитами -- один из наиболее важных аспектов банковской практики. От правильности выбора метода работы с «проблемными» кредитами зависит не только успешность разрешения отдельной конфликтной ситуации, но и стабильность и репутация самого банка.

Практически решение проблемы управления просроченной задолженностью во многом зависит от двух условий. Во-первых, содержит ли кредитный договор положения, дающие банку право проверять бухгалтерскую и финансовую отчетность заемщика путем осуществления проверок непосредственно на предприятии, а также имеется ли возможность прекратить действие кредитного договора и обратить взыскание на залог при наличии у банка обоснованных подозрений о неплатежеспособности заемщика. Во-вторых, какими полномочиями наделен кредитный специалист банка, под постоянным контролем которого должен находиться каждый выданный кредит. Существует базовый «набор сигналов», индикаторов, характеризующих появление некачественного, «проблемного» кредита. В отношении стратегии «спасения» кредитов не существует каких-либо универсальных правил, поскольку каждый «проблемный» кредит по-своему уникален. Поэтому представляет интерес обобщить приемы, применяемые в банковской практике.

Наиболее широко распространены следующие подходы. Во-первых, в процессе контроля за соблюдением условий исполнения обязательств заемщиками, «тревожные» сигналы систематизируются по двум группам: 1) имеющие признаки организованного (нефинансового) и 2) экономического (финансового) характера. Это позволяет выработать обоснованную и эффективную реакцию на них. Во-вторых, разрабатывают план мероприятий, который будет способствовать улучшению качества предоставленного кредита. В-третьих, принимают (выбирают) способы разрешения конфликта между банком и клиентом по конкретному кредиту.

Проблемные кредиты чаще всего являются результатом денежного кризиса у клиента. Указанный кризис может проявиться внезапно, но развивается он постепенно. И по мере его развития начинают появляться еще слабые, но все же признаки (внешние и внутренние) его наступления. Сотрудники кредитного подразделения являются первой «линией обороны» банка против возможных убытков.

Ухудшение качества кредита необходимо выявлять на ранней стадии, когда в распоряжении банка еще имеется достаточно способов выправления ситуации. В кредитной политике должно быть четко определено, что банк будет делать с проблемными кредитами.

Рассмотрим подробнее признаки «проблемности» кредита.

1. К организационным признакам можно отнести:

необоснованные задержки в получении от заемщика финансовой отчетности. Они особенно показательны, когда в кредитном договоре содержатся условия, требующие ежеквартального предоставления отчетности;

нежелание заемщика дать детальное разъяснение финансовой отчетности. В этом случае кредитному специалисту необходимо провести тщательный анализ ситуации и определить, не злоупотребляет ли заемщик своим правом на неразглашение определенной информации;

резкие изменения в планах деятельности заемщика, переход на новые рынки деятельности и сбыта;

радикальные изменения в составе руководителей предприятия-заемщика;

неблагоприятные тенденции развития рынка, на котором осуществляет свою финансово-хозяйственную деятельность заемщик;

частое изменение юридического адреса, места нахождения, номеров телефонов и т.д.;

длительное отсутствие контактов с руководством и сотрудниками предприятия;

просьбы отсрочить выплаты по ранее пролонгированным ссудам.

2. Экономические (финансовые) признаки «проблемности» кредита.

Финансовые признаки проблемности кредита проявляются при анализе финансовой отчетности заемщика и его бухгалтерской отчетности непосредственно в процессе проведения проверок на предприятии заемщика (данные проверки проводит кредитный специалист в период действия кредитного договора). В механизме возвратности кредита этот этап представляется наиболее ответственным. Экономические (финансовые) признаки проявляются в ухудшении показателей, полученных в результате анализа ликвидности, платежеспособности, структуры капитала, оборачиваемости и рентабельности.

В целях оперативного и своевременного выявления таких негативных моментов кредитные работники ведут постоянный мониторинг кредитной сделки, всесторонне анализируют хозяйственно-финансовую деятельность заемщика, проводят комплексные проверки наличия, состояния и достаточности принятого обеспечения в строгом соответствии с требованиями действующих в банке нормативных документов.

Источниками информации о подобных кредитах и заемщиках являются: данные анализа финансового состояния заемщика, перечня документов на выдачу кредитов и обслуживания долга, плана мероприятий по обслуживанию кредитного договора; результаты проверок на местах, сведения, полученные от других подразделений банка, информированных о кредитном портфеле головного офиса и филиалов банка, в т.ч. клиентских; публикации в средствах массовой информации и др.

Исследование структуры пассива баланса позволяет установить одну из возможных причин финансовой неустойчивости предприятия, приведшей к его неплатежеспособности и, как следствие, невозврату кредита (неуплате процентов). Такой причиной может быть чрезмерно высокая доля заемных средств в источниках, привлекаемых для финансирования хозяйственной деятельности.

Выявление тенденции к увеличению доли заемных средств в источниках образования активов предприятий свидетельствует, с одной стороны, об усилении финансовой неустойчивости предприятия и повышении степени его финансовых рисков, с другой -- об активном перераспределении (в условиях инфляции и невыполнения в срок финансовых обязательств) доходов от кредиторов к предприятию-должнику.

При наличии информации о конкретных кредиторах предприятия и сроках выполнения обязательств перед ними составляются соответствующие перечни. Особое внимание уделяется фактам просроченной задолженности предприятия перед бюджетом и по внебюджетным платежам.

Активы предприятия и их структура исследуются как на предмет их использования в производстве, так и на их ликвидность. К наиболее ликвидным активам предприятия относятся денежные средства на счетах и краткосрочные ценные бумаги; к труднореализуемым активам -- основные средства и прочие внеоборотные активы. При анализе первого раздела актива баланса следует обратить внимание, какие тенденции к изменению проявляются в таких его элементах (статьях), как оборудование к установке, незавершенные капитальные вложения. Поскольку данная часть активов не участвует в производственном обороте, то при определенных условиях увеличение их доли может негативно сказаться на результативности финансовой и хозяйственной деятельности предприятия.

Скорость оборота текущих активов предприятия является одной из качественных характеристик проводимой финансовой политики: чем эффективнее выбранная стратегия, тем выше скорость оборота.

Однако рост (абсолютный и относительный) оборотных средств свидетельствует не только о расширении производства или об усилении инфляции, но и о замедлении темпов из оборота, что объективно вызывает потребность в увеличении их массы.

При изучении структуры запасов и затрат основное внимание целесообразно уделить выявлению тенденций к изменению таких элементов текущих активов, как производственные запасы, незавершенное производство, готовая продукция и товары. Так, рост запасов и затрат может привести к временному увеличению значения коэффициента текущей ликвидности. Однако необходимо проанализировать, не происходит ли это увеличение за счет необоснованного отвлечения активов из производственного оборота, что в итоге приведет к росту кредиторской задолженности и ухудшению финансового состояния предприятия.

Высокие темпы роста дебиторской задолженности по расчетам за товары, работы и услуги, по векселям могут свидетельствовать о том, что данное предприятие активно использует стратегию товарных ссуд для потребителей своей продукции. Кредитуя их, предприятие фактически делится с ними частью своего дохода. В то же время, если платежи предприятию задерживаются, оно вынуждено брать кредиты для обеспечения хозяйственной деятельности, увеличивая собственную кредиторскую задолженность.

Необходимым элементом анализа является исследование результатов финансовой деятельности и направлений использования полученной прибыли. Исходная информация содержится в прилагаемой к балансу предприятия форме № 2 «Отчет о финансовых результатах и их использовании».

В случае если предприятие убыточно, кредитный специалист делает вывод об отсутствии источника пополнения собственных средств для ведения предприятием нормальной хозяйственной деятельности. Если в ходе хозяйственной деятельности предприятия получена прибыль, следует оценить пропорции, в которых прибыль направляется на платежи в бюджет, отчисления в резервные фонды, фонды накопления и фонды потребления. При этом наличие значительных отчислений в фонды потребления можно рассматривать как одну из характеристик избранной предприятием стратегии в осуществлении финансовой деятельности. А вот при неплатежеспособности предприятия данная часть прибыли -- это потенциальный резерв его собственных средств, которые путем изменения соотношений в распределении прибыли между фондами потребления и накопления нужно было бы направить на пополнение оборотных средств.

При рассмотрении кредита, проявляющего признаки «проблемности», необходимо выяснить причины их возникновения. При этом следует учитывать, что в ряде случаев указанные признаки могут иметь и другое толкование (отличное от проблемного). Например, изменение в планах деятельности клиента может быть вызвано изменением общей конъюнктуры рынка, что не дает возможности заемщику прибыльно работать на привычном для него сегменте рынка. В случае же, если обнаружено отклонение показателей финансовой отчетности (например, снижение выручки, рост кредиторской и дебиторской задолженности), необходимо проанализировать аналогичные финансовые показатели за прошлые годы. Если изменение финансовых показателей связано с сезонным характером бизнеса -- это еще не свидетельствует о реальном ухудшении финансового состояния заемщика в целом.

Признаками финансового неблагополучия заемщика, с точки зрения кредитного специалиста, являются:

нецелевое использование кредита;

падение оборотов по кредиту;

проведение кредитования с нарастающим итогом (перекредитование);

поступление негативной информации о заемщике со стороны службы экономической защиты Банка, деловых партнеров, других банков;

моральное и физическое старение залогового имущества;

ухудшение финансового состояния Гаранта или Поручителя заемщика;

задержка или неполная выплата процентов за пользование предоставленными кредитными средствами.

Независимо от того, являются ли признаки «проблемности» кредита финансовыми или нефинансовыми, ответственный кредитный специалист должен предпринять следующие меры, которые позволят разработать план мероприятий по улучшению качества предоставленного кредита:

Провести полный анализ финансового обеспечения кредита заемщика и составить заключение;

собрать полную информацию о том, в каких направлениях работа банка с данным заемщиком подвержена риску;

ежедневно контролировать поступления денежных средств за счет заемщика и в случае длительного отсутствия поступлений средств на расчетный (валютный) счет потребовать объяснения причин;

проверить правильность юридического оформления всей кредитной документации, особенно документации по обеспечению возврата кредита;

изучить возможность получения обеспечения в случае, если кредит не обеспечен.

В случае признания кредита «проблемным» разрабатывается план действий банка, направленный на возврат кредита, который включает в себя ряд мероприятий. Их можно разделить на две основные группы:

1. Мероприятия по организационной, финансовой и иной помощи банка проблемному заемщику, способствующие преодолению кризиса и выполнению обязательств заемщика перед банком, в том числе:

разработка программы изменения структуры задолженности (пересмотр графика платежей по возврату ссудной задолженности и выплате процентов, изменение форм кредитования и т.д.);

работа с руководством заемщика по выявлению проблем и поиску их решений;

назначение управляющих, консультантов и кураторов для работы с предприятием от имени банка;

расширение кредита, выдача дополнительных ссуд, перевод долга с «просроченного» на текущий;

увеличение собственного капитала компании за счет владельцев или других сторон;

получение дополнительной документации и гарантий и др.

2. Мероприятия, непосредственной целью которых является возврат кредита в кратчайшие возможные сроки:

реализация обеспечения;

продажа долга заемщика третьей стороне;

обращение к Гарантам и Поручителям;

принятие мер правового характера;

оформление документов о банкротстве и др.

Можно выделить четыре основных способа разрешения конфликта «Заемщик-- Банк» с помощью этой группы мероприятий.

Первое, что возможно предпринять в данной ситуации, -- это пересмотреть условия действующего кредитного договора, например, изменить процентную ставку и сроки платежей. В пользу пересмотра условий соглашения свидетельствует относительно положительная рентабельность предприятия заемщика, а также то, что он является постоянным клиентом банка.

Второй способ -- расширение кредита, т.е. выдача дополнительных средств. При этом статус долга изменяется с «просроченного» на «текущий». Тем самым банк признает, что трудности заемщика временны, а дальнейшее сотрудничество -- выгодно.

Третьим способом, связанным с прерыванием действующего кредитного договора, является продажа части активов заемщика для погашения долга. Решение о продаже части активов принимается клиентом добровольно, поскольку он отвечает перед банком только залогом.

Наиболее радикальный, четвертый, способ -- ликвидация залога. При его реализации взаимоотношения между банком и клиентом, как правило, полностью прерываются.

Чтобы приведенные схемы действий с «проблемными» кредитами были успешно реализованы на практике, нужно наладить систему учета, анализа, а также управления кредитным риском.

Единственное условие, которое должно быть соблюдено банком-кредитором, -- это предварительное обращение со своим письменным требованием к основному должнику. Отказ последнего от его удовлетворения дают кредитору право обратиться непосредственно к поручителю. Важным является также положение о том, что поручительство прекращается по истечении указанного в договоре срока окончания поручительства. Если же договором такой срок не предусмотрен, он считается равным одному году со дня наступления срока исполнения должником основного обязательства.

Следует обратить внимание на зарубежный опыт. Так, в американских коммерческих банках существует целая система, помогающая выявить причины возникновения проблемных кредитов, а также спрогнозировать само их появление. Согласно этой системе к возникновению сомнительных кредитов приводят факторы, зависящие и не зависящие от банка. К первым факторам относятся все аспекты, связанные с кредитным процессом, т.е. с адекватным анализом кредитной заявки, кредитной документации и т.д. К независящим от банка факторам относятся неблагоприятные экономические условия, в которых оказался заемщик, стихийные бедствия. Неблагоприятные экономические условия, воздействующие на производственную деятельность заемщика, американские коммерческие банки конкретизируют следующим образом:

1. Большинство фирменных крахов - результат плохо организованного менеджмента. Типичные проблемы - недостаток глубины и разнообразия управленческой экспертизы, неудовлетворительные плановые и бухгалтерские службы, общая некомпетентность. Как правило, несовершенный менеджмент связан с издержками роста, когда динамично развивающаяся компания сталкивается с недостатками сильно зацентрализованного управления, которое не в состоянии охватить все детали хозяйственного процесса.

2. Небольшие компании часто оказываются перед проблемой недостаточности первоначальных вложений. Это происходит в результате недооценки общей стоимости бизнеса, в котором собирается преуспеть данная компания, и переоценка срока, через который ожидается получение прибыли. Данная проблема признается компанией слишком поздно, когда акционерный капитал уже исчерпан, а кредиторы отказывают в дополнительном финансировании.

3. Высокий уровень финансового коэффициента и коэффициента текущих расходов. Финансовый коэффициент отражает отношение внешних долгосрочных обязательств к собственному капиталу корпорации. При высоком финансовом коэффициенте и при падении объема реализации резко увеличиваются затраты по обслуживанию долга. Под коэффициентом текущих расходов понимается отношение фиксированных затрат к валовым затратам. Соответственно при высоком коэффициенте и при снижении объема реализации компания ощущает резкое уменьшение прибыли.

4. Когда компания начинает неоправданно резко увеличивать объемы продаж своей продукции, то возрастает риск ее неоплаты. Причина в том, что компания теряет бдительность в подборе покупателей, не уделяя внимания их платежеспособности. В этой ситуации банк предпринимает рестриктивные меры, направленные на приостановление роста активов, настаивая на том, чтобы фирма притормозила реализацию продукции покупателям с сомнительной платежеспособностью.

5. Новые компании сталкиваются с серьезными проблемами при выходе на рынок. В конкурентной борьбе фирма может избрать как наступательную, так и защитную тактику. Наступательная тактика связана с завоеванием рынка с помощью различных мероприятий (снижения цен, роста объема реализации и т.д.), которые могут привести даже к временной потере дохода. Цель защитной тактики - стабилизировать доходы путем возможного сокращения объема реализации. Если фирма не адаптируется к условиям конкурентной борьбы, то погибает.

6. Многие небольшие фирмы не в состоянии прибыльно развиваться в условиях общего экономического спада.

Перечисленные факторы, влияющие на ухудшение хозяйственной деятельности компании, действуют автономно, независимо от банка. Но банк, зная, где у фирмы возникли слабые места, может и должен дать соответствующие рекомендации, предотвращающие появление несвоевременно погашенных ссуд. Большое внимание американскими коммерческими банками уделяется прогнозированию проблемных кредитов на первой и второй стадиях кредитного процесса, т.е. этапах анализа кредитной заявки и ее исполнения. Банковская практика предлагает обращать внимание на следующие основные моменты, которые помогают в кредитном процессе выявить потенциальные проблемные кредиты:

· недавняя финансовая несостоятельность заемщика, расхождения и противоречия в информации о заемщике;

· заемщик ищет партнера, на чьи связи можно рассчитывать;

· моральные качества руководителя (борьба за власть в руководстве среди партнеров, между членами семьи владельцами компании, частые смены в руководстве, строптивый, неуравновешенный характер руководителя, стремление руководства заемщика ускорить кредитный процесс, оказать давление на банковского работника);

· круг поставщиков и покупателей у заемщика не диверсифицирован, ослаблен контроль заемщика за своими дебиторами;

· заемщик относится к той отрасли, которая в данный момент испытывает проблемы;

· упрощенное ведение баланса, т.е. активы и пассивы не детализируются по статьям;

· заемщик не представляет четко цель кредита;

· у заемщика нет ясной программы погашения ссуды;

· отсутствие резервных источников погашения кредита;

· заемщик не имеет материального (сырьевого и т. д.) обеспечения;

· нарушения в периодичности предоставления заемщиком отчетных данных о своей хозяйственной деятельности;

· отклонения от нормы порядка ведения банковских счетов (нарушения в системе овердрафта и т. п.);

· пересмотр условий кредитования; изменения в схеме погашения кредита; просьба о пролонгации ссуды;

· отклонения показателей хозяйственно-финансовой деятельности компании заемщика от плановых или ожидаемых;

· отклонения в системе учета и контроля заемщика.

- 205.50 Кб

МИНЕСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ, МОЛОДЕЖИ И СПОРТА УКРАИНЫ

ТАВРИЧЕСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

им. В. И. ВЕРНАДСКОГО

Экономический факультет

по дисциплине «Кредитный менеджмент»

ВОЗНИКНОВЕНИЕ ПРОБЛЕМНЫХ КРЕДИТОВ. СТРАХОВАНИЕ ВКЛАДОВ КЛИЕНТОВ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

Выполнили:

студентка группы 501 ГФМ (ФК) Шеляпина К. И.,

студентка группы 503 СМ (ФК)

Батечко А.

Проверил:

Боровский В.Н.

Симферополь 2011

ВВЕДЕНИЕ

1.5. Прогноз (моделирование) развития ситуации с проблемными и просроченными кредитами

2. Характеристика рынка проблемных кредитов за рубежом

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

ВВЕДЕНИЕ

Эффективная политика банка по оздоровлению баланса кредитной организации путем реструктуризации проблемных кредитов позволяет минимизировать убытки, что представляется крайне важным на фоне общемировой тенденции снижения рентабельности банковского бизнеса.

Для Украины проблема управления проблемными кредитами усиливает свою актуальность, так как показатели просроченной и сомнительной задолженности по кредитным портфелям отечественных банков по различным оценкам превышают уровень аналогичных показателей банков развитых стран.

Банки неизбежно сталкиваются с заемщиками, которые не в состоянии отдать свои долги. В связи с этим и были разработаны процедуры по взысканию таких долгов и реализация залога по ним. Участие в этих процедурах небанковских инвесторов представляет собой относительно новое явление. Именно оно приводит к развитию активной и прозрачной торговли проблемными кредитами.

1. ТЕОРИТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПОНЯТИЯ ПРОБЛЕМНЫЕ КРЕДИТЫ

1.1. Основные понятия проблемных кредитов

В ходе реализации банком кредитной политики в части обеспечения возвратности кредита немаловажное значение имеет работа с «проблемными» кредитами.

Под проблемными понимаются кредиты, по которым после выдачи в срок и в полном объеме не выполняются обязательства со стороны заемщика или же стоимость обеспечения по кредиту значительно снизилась.

Управление проблемными кредитами - один из наиболее важных аспектов банковской практики. От правильности выбора метода работы с «проблемными» кредитами зависит не только успешность разрешения отдельной конфликтной ситуации, но и стабильность и репутация самого банка.

1.2. Причины возникновения проблемных кредитов

Рассмотрим подробнее причины возникновения проблемных кредитов.

1. К организационным причинам можно отнести:

Необоснованные задержки в получении от заемщика финансовой отчетности. Они особенно показательны, когда в кредитном договоре содержатся условия, требующие ежеквартального предоставления отчетности;

Нежелание заемщика дать детальное разъяснение финансовой отчетности. В этом случае кредитному специалисту необходимо провести тщательный анализ ситуации и определить, не злоупотребляет ли заемщик своим правом на неразглашение определенной информации;

Резкие изменения в планах деятельности заемщика, переход на новые рынки деятельности и сбыта;

Радикальные изменения в составе руководителей предприятия-заемщика;

Неблагоприятные тенденции развития рынка, на котором осуществляет свою финансово-хозяйственную деятельность заемщик;

Частое изменение юридического адреса, места нахождения, номеров телефонов и т.д.;

Длительное отсутствие контактов с руководством и сотрудниками предприятия;

Просьбы отсрочить выплаты по ранее пролонгированным ссудам.

2. Экономические (финансовые) причины возникновения проблемных кредитов возникают при анализе финансовой отчетности заемщика и его бухгалтерской отчетности непосредственно в процессе проведения проверок на предприятии заемщика (данные проверки проводит кредитный специалист в период действия кредитного договора). В механизме возвратности кредита этот этап представляется наиболее ответственным. Экономические (финансовые) причины возникают в ухудшении показателей, полученных в результате анализа ликвидности, платежеспособности, структуры капитала, оборачиваемости и рентабельности.

1.3. Выявление проблемных кредитов – предупреждающие сигналы

Существует базовый «набор сигналов», индикаторов, характеризующих появление некачественного, проблемного кредита. В отношении стратегии «спасения» кредитов не существует каких-либо универсальных правил, поскольку каждый проблемный кредит по-своему уникален. Поэтому представляет интерес обобщить приемы, применяемые в банковской практике.

Выявление тенденции к увеличению доли заемных средств в источниках образования активов предприятий свидетельствует, с одной стороны, об усилении финансовой неустойчивости предприятия и повышении степени его финансовых рисков, с другой - об активном перераспределении (в условиях инфляции и невыполнения в срок финансовых обязательств) доходов от кредиторов к предприятию-должнику.

В случае если предприятие убыточно, кредитный специалист делает вывод об отсутствии источника пополнения собственных средств для ведения предприятием нормальной хозяйственной деятельности. Если в ходе хозяйственной деятельности предприятия получена прибыль, следует оценить пропорции, в которых прибыль направляется на платежи в бюджет, отчисления в резервные фонды, фонды накопления и фонды потребления. При этом наличие значительных отчислений в фонды потребления можно рассматривать как одну из характеристик избранной предприятием стратегии в осуществлении финансовой деятельности. А вот при неплатежеспособности предприятия данная часть прибыли - это потенциальный резерв его собственных средств, которые путем изменения соотношений в распределении прибыли между фондами потребления и накопления нужно было бы направить на пополнение оборотных средств.

1.4. Признаки финансового неблагополучия заемщика

Признаками финансового неблагополучия заемщика, с точки зрения кредитного специалиста, являются:

Нецелевое использование кредита;

Падение оборотов по кредиту;

Проведение кредитования с нарастающим итогом (перекредитование);

Поступление негативной информации о заемщике со стороны службы экономической защиты Банка, деловых партнеров, других банков;

Моральное и физическое старение залогового имущества;

Ухудшение финансового состояния Гаранта или Поручителя заемщика;

Задержка или неполная выплата процентов за пользование предоставленными кредитными средствами.

Независимо от того, являются ли признаки проблемности кредита финансовыми или нефинансовыми, ответственный кредитный специалист должен предпринять следующие меры, которые позволят разработать план мероприятий по улучшению качества предоставленного кредита:

Провести полный анализ финансового обеспечения кредита заемщика и составить заключение;

Собрать полную информацию о том, в каких направлениях работа банка с данным заемщиком подвержена риску;

Ежедневно контролировать поступления денежных средств за счет заемщика и в случае длительного отсутствия поступлений средств на расчетный (валютный) счет потребовать объяснения причин;

Проверить правильность юридического оформления всей кредитной документации, особенно документации по обеспечению возврата кредита;

Изучить возможность получения обеспечения в случае, если кредит не обеспечен.

Описание работы

Банковская деятельность неразрывно связана с различного рода рисками (кредитный, операционный, рыночный и т.д.), возникающими в процессе взаимодействия банка с внешней средой. Кредитный риск, то есть вероятность невозврата выданных банком кредитов, предоставляет наибольшую угрозу для жизнедеятельности кредитных организаций. Именно поэтому управление кредитным рисками является основным в банковском деле. Подавляющее число банкротств, кредитных организаций обусловлено неграмотной политикой банка в области формирования и управления кредитным портфелем.

Содержание

ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРИТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПОНЯТИЯ ПРОБЛЕМНЫЕ КРЕДИТЫ 4
1.1. Основные понятия проблемных кредитов 4
1.2. Причины возникновения проблемных кредитов 5
1.3. Выявление проблемных кредитов – предупреждающие сигналы 6
1.4. Признаки финансового неблагополучия заемщика 9
1.5. Прогноз (моделирование) развития ситуации с проблемными и просроченными кредитами 10
2. Характеристика рынка проблемных кредитов за рубежом 12
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 17
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 18

Проблемные Кредиты - это кредиты, возвратность которых сомнительна, иявляются они результатом денежного кризиса заемщика. И поэтому после предоставления кредита бан-ком должны быт*, предприняты меры для предотвращения убытков по кредістт. В этих целях банки проводят периодические независимая и объективные обзоры кредитов отделами аудита, с тем чт>бы они выявили признаки проблемности кредитов. Выявлению проблемных кредитов способствуют также проверки, щрводимые органами надзора и регулирования. Ключевым з-ліментом выявления проблемных кредитов является система внутреннего контроля банка. При этом проблемные кредиты распознаются по признакам финансового и нефинансового харіктера.
Нефинансовыми признаками проблемности кредита являются: необоснованные задержки заемщиком предоставления финансовой отчетности, резкие изменения в планах деятельности клиента, радикальные изменения в составе руководства, неблагоприятные тенденции развития на рынке заемщика и т. д.
Финансовые признаки проблемности кредита проявляются при осуществлении финансового анализа, а также через модификацию кредитов, предоставляемых заемщику (например, когда сезонные кредиты становятся постоянно возобновляемыми). Финансовыми признаками проблемных кредитов являются: нецелевое использование кредита, частая пролонгация кредита, наличие овердрафта и т. д. При наличии признаков проблемности кредита кредитный отдел банка должен предпринять следующие меры:
проанализировать проблемы заемщика;
перевести кредит в более низкую категорию;
собрать информацию о вероятностных рисках при работе с заемщиком в дальнейшем;
прекратить отражение процентов по кредиту в доходах банка;
осуществлять ежедневный контроль за счетом заемщика на предмет возникновения овердрафта;
сделать обзор всей кредитной документации;
проанализировать возможности получения обеспечения (в случае если имеет место необеспеченный кредит);
разработать стратегию «спасения» кредита. При ее разра-ботке, как правило, не существует каких-либо универсальных методов, ибо каждый проблемный кредит по сути своей уникален. Однако существуют общие подходы, которые включают следующее:
разработку программы изменения структуры кредита;
получение дополнительной документации и гарантий;
вложение дополнительных средств;
продажу обеспечения и прочих активов;
выявление проблем и поиск их решений;
назначение управляющих и консультантов для работы с заемщиками от имени банка;
реорганизацию заемщика и т. д.
Работа с проблемными кредитами предполагает применение следующих процедур.

Возможно, будет полезно почитать: