Определение экономической преступности. Понятие и признаки экономической преступности
Проблема экономической преступности исследуется с различных позиций в рамках зарубежной (западной) и отечественной криминологии. Эти различия обусловлены двумя факторами: исходными теоретическими положениями и квалификацией криминологов.
Экономическая преступность в советской (российской) криминологии подвергалась изучению с позиций марксистского подхода.
Из теории марксизма мы знаем, что производственные (базисные) отношения определяют надстройку и, следовательно, право. Производственные отношения придают всем общественным явлениям и обществу в целом исторически определенное социальное качество. Само выделение производственных отношений как отношений объективных, материальных, от сознания людей не зависящих составляет центральный пункт в выработке материалистического понимания истории.
Право возникает как возведенная в закон воля господствующего класса, воля, содержание которой определяется материальными условиями жизни этого класса. Право зарождается в силу тех же причин, что и государство: появления частной собственности, образования антагонистических классов. Возникновение частной собственности породило и право собственности. Имущественное различие, деление общества на богатых и бедных в корне изменили традиционные обычаи, привычки и действия людей.
С разделением общества на классы эксплуататоры стремятся приспособить существующие обычаи и нормы к новым отношениям неравенства и создают новые правила поведения — правовые нормы, в которых выражается воля не всего общества, а только одного господствующего класса. Соблюдение норм права обеспечивается государственным принуждением. Отсюда и подход к пониманию экономической преступности, который охватывает различные ее проявления (в генезисе и развитии).
Во-первых, экономическая преступность может быть рассмотрена в виде классовой борьбы как отношения к собственности. Она приобретает характер вредительства со стороны угнетенных богатым собственникам, выражая тем самым протест против навязываемой системы отношений к средствам производства.
Примером тут может служить «война против машин». «Наемные рабочие на первых порах также пытались задержать развитие крупной промышленности.
Они разрушали новые машины, сопротивлялись введению женского труда и т.п. Но они раньше, чем ремесленники, поняли, как нелепо такое поведение. Они нашли другие, более действенные средства бороться с вредными последствиями капиталистической эксплуатации; этими средствами были их экономические организации (профессиональные союзы) и их политическая деятельность».
Во-вторых, экономическая преступность, по марксизму, может выражать стремление разрушить старую систему, чтобы добиться инноваций.
Как замечает К. Каутский, капиталистическая эксплуатация вовсе не является порождением какого-нибудь определенного права. Ее потребности, наоборот, создали действующее теперь право и привели его к господству. Право не порождает эксплуатацию, а лишь заботится о том, чтобы как эта эксплуатация, так и вся промышленная жизнь шла как можно глаже.
Это действительно так. Но возникающий класс собственников чувствует себя стесненно в рамках старых правил и начинает внедрять новые «правила игры» в экономическом поле, что требует преодоления сопротивления старого класса лиц, владеющих собственностью.
В-третьих, экономическая преступность представляет собой вид экономической борьбы. Это касается, в частности, противоречий между собственниками и государством, а также противоречий между самими собственниками.
Как видим, марксистский подход, выдвигая во главу угла систему экономических отношений, достаточно продуктивен, и в принципе его следует иметь в виду в ходе дальнейшего анализа. Такой вывод объективен прежде всего потому, что экономическая преступность — это политэкономическая категория, где экономика тесно переплетается с политикой.
С началом реформ в России марксизм подвергся резкой критике. Однако из этого вовсе не следует, что марксистская теория полностью ошибочна: в ней достаточно много глубоких и верных обобщений. И уж во всяком случае вряд ли кому-либо удастся опровергнуть тезис о том, что экономическая преступность есть порождение господствующего способа производства.
В своем классическом виде экономическая преступность — порождение капиталистического общества, основанного на рыночном хозяйстве. Совершенно иные свойства она имеет в условиях тоталитарного государства с жестким государственным контролем за экономическими отношениями и в особенности — за прибылью от экономической деятельности.
История социалистического государства красноречиво свидетельствует о том, что любые невыгодные ему формы деятельности не только запрещаются, но и подвергаются жесточайшему преследованию. Всеобъемлющий контроль за производством и распределением материальных ценностей существенно ограничивает формы отклоняющегося поведения в рассматриваемой сфере.
Учитывая, что Россия избрала рыночную стратегию реформирования экономики, уместно обратиться к исследованиям проблемы экономической преступности, осуществленным западными криминологами.
Характерной особенностью этих исследований является отсутствие операционального определения экономической преступности. Начиная с Э. Сатерленда, который ввел в научный оборот понятие беловоротничковой преступности, никто из последующих криминологов не смог создать определение, способное придать изучаемому явлению более или менее четкие очертания. Так, известный шведский криминолог Бу Свенссон пишет, что понятие «экономическая преступность» не имеет четких уголовно-правовых границ и включает целый ряд явлений различного рода.
В соответствии с этим понятием, используемым государственными органами, ведущими борьбу с преступностью, к экономической преступности должна относиться прежде всего преступность, имеющая в качестве прямого мотива экономическую выгоду. Кроме того, она должна носить длящийся характер, осуществляться систематически и в рамках легальной хозяйственной деятельности, на основе которой возникают преступные деяния.
Немецкий криминолог Г. Кайзер концентрирует внимание на том, что экономическая преступность представляет собой антиобщественное, нацеленное на обогащение поведение, которое лицами, занимающими социально-престижное положение, практикуется в рамках своей профессии таким образом, что при одновременной предпосылке законопослушного поведения всех остальных злоупотребляют общественным доверием, которым обязательно пользуется их группа.
При этом выделяет четыре группы преступлений, называя эти группы прецедентными:
— Соглашения о недопущении конкуренции, нарушения законодательства о конкуренции и ценах, включая ростовщичество; нарушения авторских прав и прав на товарные знаки; мошенничество, связанное с основанием и строительством, деликты в конкурсном производстве и правонарушения, совершаемые компаниями; злоупотребления доверием и неправомерное объявление о банкротстве.
— Уклонение от уплаты налогов, сборов и пошлин, таможенные преступления, а также получение кредитов обманным путем и подкуп.
— Нарушения законодательства об охране молодежи и охраны труда, а также о социальном страховании; нарушения законодательства об использовании и охране окружающей среды; фальсификация продовольственных и промышленных товаров.
— Мошеннические серийные продажи различных товаров, с частичным обязательством предоставлять надомную работу, мошенническое приобретение индивидуального дома или дачи.
Американские ученые Куини и Клинард предложили разделить экономическую преступность на два вида:
1) преступность по роду занятости и
2) преступность корпораций (причем последний вид они отнесли к «беловоротничковой преступности»).
В первый ряд авторы включили преступления, совершаемые индивидами для личной выгоды в процессе профессиональной деятельности, а также преступления, совершаемые служащими против своих предпринимателей, а ко второму виду они отнесли преступления представителей администрации корпораций, совершаемые с целью принести прибыль самой корпорации, а также преступления корпорации в целом.
Точки зрения на понятие экономической преступности, высказанные западными криминологами, могут быть цитируемы и далее. Однако это мало что изменит принципиально, поскольку, как и указанные, все остальные дефиниции страдают расплывчатостью, неопределенностью.
Если это понятно по отношению к американским ученым, впитавшим в себя школу прецедентного права, то вызывают удивление рассуждения немецких специалистов, высказывающих сомнения, пригодно ли вообще понятие экономической преступности как уголовно-правовое собирательное понятие.
Отличительной особенностью западной школы криминологии является как раз аморфность предмета исследования, что во многом вызвано нечеткостью формулировок. Это определяется тем, что криминологи на Западе в большинстве своем не являются юристами. Отсюда — пренебрежение материальным правом, которое как раз и выступает категориальной основой криминологических исследований.
Более продуктивны материалы анализа, проведенного западными специалистами, о видах экономической преступности. По данным обзора литературы выделяют следующий их перечень:
1. Преступления, выражающиеся в злоупотреблении капиталовложениями, которые причиняют ущерб компаньонам, акционерам и т.д.
2. Преступления, состоящие в злоупотреблениях депозитным капиталом и причиняющие ущерб кредиторам, гарантам (сюда входят ложные банкротства, наносящие ущерб кредиторам; мошенничества в области страхования; махинации с субсидиями).
3. Преступления, связанные с нарушением правил свободной конкуренции (например, промышленный шпионаж, а также искусственное завышение или понижение цен, сговор о фиксировании цен, ложная реклама).
4. Преступления, состоящие в нарушении прав потребителей (выпуск недоброкачественной продукции, влекущей за собой причинение физического вреда потребителям; различные мошенничества, причиняющие материальный ущерб потребителям, и пр.).
5. Преступления, посягающие на финансовую систему государства (например, сокрытие прибыли, уклонение от уплаты налогов, нарушение контроля за торговлей и производством).
6. Преступления, связанные с незаконной эксплуатацией природы и причиняющие ущерб окружающей среде (например, загрязнение окружающей среды, нарушение положений о строительстве и др.).
7. Преступления, состоящие в махинациях в области социального страхования и пенсионного обеспечения, а также преступления, связанные с сознательным нарушением правил техники безопасности, причиняющие материальный и физический ущерб рабочим и служащим.
8. Коммерческие взятки.
9. Компьютерные преступления.
При анализе результатов исследований экономической преступности, проведенных западными криминологами, необходимо еще раз подчеркнуть, что по своей квалификации они чаще всего являются социологами. Отсюда нечеткость в определениях, а зачастую — пренебрежение юридическими категориями, которые, собственно, и составляют базу для понимания исследуемого феномена.
В отечественной криминологической традиции понимание преступного неразрывно связано с нарушением уголовно-правовых норм. Юридический критерий выступает главным при формулировании определения. Преступность — это совокупность (система) ПРЕСТУПЛЕНИЙ (выделено мной. — О.Д), совершаемых на данной территории за определенный период времени.
Такой подход (его можно назвать классическим) характерен для большинства криминологических исследований по «линейным» направлениям борьбы с преступностью, и его следует признать наиболее обоснованным в том смысле, что при этом обеспечивается четкость предмета исследования. Иные подходы такой строгости не имеют: предмет становится аморфным, размытым, недостаточно определенным.
Так, экономическая преступность иногда отождествляется с «бизнес-преступностью», «преступностью в сфере бизнеса», «хозяйственной преступностью», «беловоротничковой преступностью». Любая из названных дефиниций не дает четкого представления о предмете исследования.
Например, наркобизнес, несомненно, является видом бизнес-преступности, но вряд ли правильно считать его разновидностью экономической преступности. Коррупция выступает элементом беловоротничковой преступности, но спорно отнесение ее к преступности экономической. При этом у исследователя остается весьма широкое поле для субъективного усмотрения и соответственно отнесения тех или иных преступлений к категории экономических.
Высказывается мнение, что экономическая преступность слагается из посягательств на собственность и предпринимательских преступлений. Г.К. Мишин полагает, что такой подход, при котором экономические преступления объединяют преступления против собственности (имущественные) и хозяйственные, обеспечивает широкое комплексное видение экономических преступлений.
Законодатель, как можно видеть из наименования раздела VIII УК России, избрал именно такую точку зрения. Раздел называется «Преступления в сфере экономики» и состоит из трех глав: главы 21 «Преступления против собственности», главы 22 «Преступления в сфере экономической деятельности» и главы 23 «Преступления против интересов службы в коммерческих и иных организациях». Имущественные посягательства — кражи, грабежи, разбои — отнесены к преступлениям в сфере экономики.
Думается, что в широком социальном контексте, в частности, с точки зрения этиологии экономических преступлений, такой подход возможен и оправдан. Однако в плане решения реальных проблем в обозримой перспективе он создает ряд дополнительных трудностей и в конечном итоге мало эффективен.
«Трудности, — замечает А.П. Кузнецов, — заключаются в том, что почти все экономические преступления причиняют вред и отношениям собственности. И в то же время преступления против собственности, совершаемые в сфере производства, предпринимательской деятельности, торговли, оказания иных услуг, одновременно нарушают и нормальный уклад экономических отношений.
Но, с другой стороны, значительная часть преступлений против собственности совершается вне сферы экономических отношений, а грабежи, разбои — в подавляющем большинстве». Преступлениями против собственности и экономическими преступлениями занимаются разные подразделения МВД: уголовный розыск и БЭП, и хотя их профессиональные интересы нередко пересекаются, тем не менее специфика компетенции в данном случае очевидна.
Другое мнение состоит в том, что экономическая преступность — это совокупность преступлений, предусмотренных главой 22 УК Российской Федерации «Преступления в сфере экономической деятельности». Именно такой позиции придерживается Б.В. Волженкин в своем монографическом труде «Экономические преступления», замечая, что видовым объектом этих преступлений является установленный порядок осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности по поводу производства, распределения, обмена и потребления материальных благ и услуг.
Думается, что с этим не вполне можно согласиться. Экономические преступления могут посягать и на экономическую безопасность государства (в этом плане нельзя игнорировать предшествующий законодательный опыт). Более того, защита экономической безопасности государства в принципе должна быть главным приоритетом при конструировании экономических преступлений. Вообще вряд ли правильно полагать, что глава 22 УК России имеет законченный вид и не будет подвергаться существенным коррективам в обозримой перспективе.
Еще более сужает предложенный Б.В. Волженкиным подход Е.Е. Дементьева, которая на основе анализа зарубежных исследований приходит к выводу, что к экономической преступности относятся деяния, которые:
1) совершаются в процессе профессиональной преступной деятельности;
2) реализуются в рамках и под прикрытием законной экономической деятельности;
3) носят корыстный характер;
4) имеют длящееся систематическое развитие;
5) наносят ущерб экономическим интересам государства, частного предпринимательства и граждан;
6) совершаются юридическими и физическими лицами, действующими от имени и в интересах предприятия.
Ранее, до решительного создания рыночной экономики, в период действия УК РСФСР 1960 г., экономические преступления сводились к хозяйственным, и их родовым объектом признавалась правильная и нормальная деятельность социалистического народного хозяйства.
Видимо, этот устоявшийся и глубоко усвоенный подход сказывается на сознании специалистов при анализе экономических преступлений. Не случайно в некоторых работах, посвященных исследованию преступных посягательств характеризуемой направленности в условиях рыночной экономики, родовым объектом этой группы преступлений признается ведение и организация народного хозяйства.
Сторонники подхода, связывающего экономические и хозяйственные преступления, обращают внимание на то, что первые, по существу, являются генетическим порождением (в историческом контексте) вторых. Так, Н.А. Лопашенко справедливо обращает внимание на то, что в законодательной истории советского периода преступления в сфере экономической деятельности (хозяйственные преступления) присутствовали во всех кодексах, включали в себя достаточно большое количество составов, большинство из которых, впрочем, составляли преступления в сфере окружающей среды.
Разница в законодательном регулировании хозяйственных преступлений по УК 1922, 1926 и 1960 (в первоначальной редакции) годов не была принципиальной, защищались социалистический уклад хозяйственной деятельности, принципы планирования и жесткого распределения, запрещались предпринимательские формы ведения экономической деятельности, инициатива, хозрасчет и т.п. Изменения в традиционные понятия стали вноситься лишь в начале девяностых годов.
Однако эти изменения были настолько революционны, что в целом о преемственности нового уголовного законодательства по отношению к ранее действовавшему (с точки зрения хозяйственных — экономических преступлений), к сожалению, говорить практически не приходится. Преемственность возможна и в определенной мере существует в законодательном описании нескольких составов — фальшивомонетничества, обмана потребителей, приобретения или сбыта имущества, заведомо добытого преступным путем.
Многие криминалисты (в том числе те, кто активно и непосредственно участвовал в законодательном процессе) безоговорочно восприняли рыночную концепцию экономики, что сказалось на понимании экономических преступлений. В результате возникло и приобрело сторонников мнение (с которым нельзя согласиться), что в рыночной экономике понятие нормальной хозяйственной деятельности означает следование законам и обычаям делового оборота в процессе предпринимательской деятельности.
«Главный же интерес предпринимательской деятельности заключается в систематическом получении прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг (ч. 3 п. 1 ст. 2 ГК). Незаконное нарушение этого главного интереса и представляет собой экономическое правонарушение». Последовательное развитие данного тезиса приводит к неверному выводу о том, что уголовное законодательство должно обеспечивать получение прибыли предпринимателем.
В.В. Колесников пытается определить феномен экономической преступности через ее признаки, к которым он относит:
1. Осуществление в сфере предпринимательства, в сфере бизнеса под прикрытием законной экономической деятельности.
2. Осуществление непосредственно в процессе экономической (предпринимательской) деятельности, в ее границах и пределах компетенции.
3. Осуществление субъектами предпринимательства (бизнеса).
5. Высокий социальный статус страты предпринимателей и высокий кредит доверия к ней со стороны общества, которые проституируются бизнесменами-делинквентами, служат им прикрытием для осуществления своей преступной деятельности.
6. Анонимность, отсутствие персонификации жертв.
7. Отсутствие прямого контакта с жертвой.
8. Специфичность и множественность объектов посягательств.
9. Специфичность субъектов экономической преступности.
10. Массовость и типичность преступлений.
11. Скрытность преступлений.
12. Корыстный характер преступлений.
14. Наличие феномена безразличного, индифферентного отношения общества к экономической преступности.
Определение операционального термина через признаки вряд ли вообще может быть признано удачным, поскольку это противоречит логике научного исследования. Признаки понятия обычно являются его эмпирическими индикаторами и устанавливаются путем использования дедуктивного метода.
В этом легко убедиться, если попытаться «сложить» приведенные признаки в понятие. Из этого ничего не получится. Кроме того, В.В. Колесников указывает много признаков, имеющих отношения не к понятию, а к явлению экономической преступности, а это разные вещи. Иные признаки, например указанные в п. 13, просто не нужны, так как повторяют другие пункты (п. 12). Пункт 14 неверен по существу, ниже мы постараемся показать, что общество глубоко обеспокоено состоянием экономической преступности.
Следует выделить точку зрения, в соответствии с которой экономические преступления, наряду с посягательствами, предусмотренными главой 22 УК, включают в себя мошенничества, совершаемые под прикрытием предпринимательской деятельности, присвоение и растрату, а также причинение имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием.
Основания для такого подхода усматриваются в работе А.М. Яковлева «Социология экономической преступности», а также в следственной и оперативно-розыскной компетенции различных правоохранительных органов (аппаратов БЭП органов внутренних дел, Федеральной службы безопасности, Прокуратуры).
Такой синтезирующий подход представляет определенный интерес .
Во-первых, он наиболее объективен и не подгоняет реальность под достаточно спорную законодательную конструкцию.
Во-вторых, он учитывает сложившиеся различия в компетенции разных подразделений правоохранительных органов, например, аппаратов уголовного розыска и борьбы с экономической преступностью.
В-третьих, избранный подход позволяет воспользоваться зарубежными исследовательскими разработками мошенничества в предпринимательской деятельности, которые в западной криминологии, бесспорно, отнесены к экономической преступности и которые, следуя логике необходимо исключить из предмета научного анализа.
В-четвертых, он не закрывает возможности исследования проблемы экономической преступности в плане возможной криминализации-декриминализации.
В-пятых, он в известной степени отвечает сложившимся представлениям об изучаемом феномене как о явлении, связанном с теневой экономикой.
Несмотря на установленные преимущества, данный подход к пониманию экономической преступности целесообразно дополнить и включением в исследуемый феномен должностных экономических преступлений — тех посягательств, которые совершаются в сфере управления экономикой. Справедливо указывает В.Е. Мельникова, что экономическая преступность включает в себя группу хозяйственно-должностных преступлений, которые представляют собой «стыковую» область собственно экономической и должностной преступности.
Сформулированное замечание весьма актуально в современных экономических условиях, когда за экономическими преступлениями нередко просматриваются целеустремленные действия государственных служащих, занимающих различные должности в социальной иерархии. В любом случае адекватное понимание механизма экономической преступности предполагает учет активной роли управленческого (бюрократического) элемента.
А.А. Аслаханов предлагает понимать под преступностью в сфере экономики (в узком значении понятия) совокупность преступлений (и лиц, их совершивших), основным непосредственным объектом которых выступают отношения собственности либо отношения по производству, обмену, распределению и потреблению благ, способных выполнять функцию товара. Соответствующую группу образуют деяния, ответственность за которые предусмотрена в главе 21 «Преступления против собственности» (ст. ст. 158 — 168 УК России) и в главе 22 «Преступления в сфере экономической деятельности» (ст. ст. 169 — 200 УК). Такая, на наш взгляд, излишне широкая трактовка понятия экономической преступности, когда она рассматривается в качестве слагаемого из преступлений экономической направленности, как принято говорить в статистических материалах ГИЦ МВД России, не оправданна.
По существу, аналогичной позиции придерживаются Ю.Н. Демидов и В.Д. Пахомов. Такой подход разделяют и другие авторы. В результате в искомое понятие включаются деяния, ответственность за которые наступает по статьям Уголовного кодекса, помещенным не только в раздел VIII «Преступления в сфере экономики», но и другие разделы — IX «Преступления против общественной безопасности и общественного порядка», X «Преступления против государственной власти». Такой подход настолько расширяет рамки исследования, что делает его границы труднообозримыми. Однако дело не только в этом.
С нашей точки зрения, при этом смешиваются различные, хотя и тесно связанные между собой проблемы. «Сопутствующими» экономической преступности выступают преступления в сфере компьютерной информации, но их включение в исследуемое понятие не корректно. Вообще, следуя логике, экономическая преступность — преступления экономической направленности, в итоге можно отнести к таковым и заказные убийства.
Некоторые авторы существенным для определения понятия экономической преступности считают наличие специального субъекта. «Отличительная особенность экономических преступлений, — указывает А.Х. Казарина, — состоит в том, что они совершаются специальным субъектом, а не посторонними для объекта управления людьми, включенными в систему экономических отношений, на которые они посягают». «Экономические преступления, — полагают Ю.Н. Демидов, В.Д. Пахомов, — совершаются лицами, выполняющими определенные функции в системе экономических отношений».
Думается, что приведенные суждения не совсем корректны. Далеко не все экономические преступления характеризуются наличием специального субъекта. Нельзя усмотреть признаки специального субъекта при мошенничестве (ст. 159 УК), занятии незаконным предпринимательством (ст. 171 УК), принуждении к совершению сделки или отказу от ее совершения (ст. 179 УК), фальшивомонетничестве (ст. 186 УК).
Попытка сформулировать универсальное определение экономической преступности предпринята и другими авторами, которые предлагают рассматривать ее как совокупность преступлений, совершаемых в сфере экономики лицами в процессе их профессиональной деятельности и в связи с этой деятельностью посягающих на собственность и другие интересы потребителей, партнеров, конкурентов, государства, а также на порядок управления экономикой в различных отраслях хозяйства. Эту попытку также нельзя признать безупречной по результатам, поскольку предложенная дефиниция недостаточно четко фиксирует объект преступных посягательств.
Осуществленный анализ понятия и видов экономической преступности позволяет сформулировать собственную точку зрения по этим вопросам. Авторская позиция продиктована избранной темой исследования, которая «задает» самый широкий подход к изучению экономической преступности. Только на основе максимально широкого подхода можно достаточно эффективно решать проблемы обеспечения государственного контроля над экономической преступностью.
С учетом сказанного предлагается следующее определение: экономическая преступность — это совокупность (система) общественно опасных посягательств на экономическую безопасность государства, общества и личности.
Поясним сформулированное определение .
А. В нем говорится о посягательствах, а не о преступлениях. Как известно, преступление — это правовая категория. Только в результате реализации установленных законом юридических процедур и принятия компетентным органом или его представителем соответствующего решения можно констатировать, что совершено именно преступление, а не иное правонарушение или проступок. Такой подход является единственно правильным, когда решается судьба человека. Но он совершенно непродуктивен в настоящем исследовании по следующим основаниям. Во-первых, чрезвычайно высока латентность экономической преступности. Это установлено как зарубежными, так и отечественными учеными.
Как полагает В.В. Лунеев, исключительная латентность экономической преступности вызвана отсутствием потерпевших и иных лиц, заинтересованных в выявлении экономических преступлений. На наш взгляд, гораздо большее значение имеет то, что активность противодействия экономической преступности проектируется, причем под контролем властных структур.
Во-вторых, не все общественно опасные посягательства криминализированы. В плане экономической преступности процесс криминализации таких посягательств представляет наибольшую сложность, поскольку он имеет отношение к мировоззрению. У законодателей, равно как и у правоприменителей, могут быть разные (иногда диаметрально противоположные) взгляды на природу рыночных отношений, характер девиаций в экономике и т.п.
Экономическая преступность имеет системный характер. Это нередко выражается как в систематической преступной деятельности, так и в том, что такая деятельность имеет организованный характер. Степень организованности бывает различной, но реальную угрозу экономической безопасности представляет именно организованная экономическая преступность.
Экономическая преступность - это совокупность корыстных посягательств на используемую для хозяйственной деятельности собственность, установленный порядок управления экономическими процессами и правами граждан со стороны лиц, выполняющих определенные функции в системе экономических отношений.
Совокупность экономических преступлений включает: хищения, незаконные сделки с валютными ценностями, изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг, сокрытие доходов от налогообложения, обман потребителей, сокрытие средств в иностранной валюте, незаконное предпринимательство в торговле, контрабанда, мошенничество при получении банковских кредитов, ис-пользование фиктивных платежных документов и др.
Особенности экономической преступности:
высокая латентность;
как правило, значительный материальный ущерб;
экономическая преступность в значительно большей степени, чем уголовная, способна составлять образ жизни значительной части населения;
экономическая преступность по своей природе носит почти полностью организованный характер.
Обстоятельства, способствующие распространённости антисоциального экономического поведения можно разделить на:
1) организационно-хозяйственные - охватывают издержки экономической политики, отсутствие надлежащей системы контроля, отставание правотворческой деятельности от потребностей хозяйственной практики, недостатки систем отчёта и учётности;
практическая деятельность государства (его органов) по воплощению в жизнь принятых концепций по поводу собственности;
культура, наука, образование, нравственное воспитание и т.д.
Признаки общеуголовных корыстных преступлений:
посягательство на чужое имущество (вещи, включая деньги и ценные бумаги, и иное имущество);
наличие корыстной цели - противоправное безвозмездное изъятие чужого имущества.
Причины корыстной преступности:
криминогенная роль социально-экономического неравенства;
материальная нужда;
недостатки законодательного регулирования в области обеспечения борьбы с корыстными преступлениями;
недостатки деятельности правоохранительных органов.
конно хранимого оружия; правовое воспитание граждан и т.д.
Формы реагирования:
1. Эпизодическое (контрольное) реагирование
применяется, если для конфликтной ситуации характерны периодические обострения и улучшения без резких колебаний. Осуществляется участковым милиционером, представителями общественности. Меры профилактического воздействия: беседы, оказание необходимой помощи.
2 .Длящееся реагирование - если юнфликтная ситуация ухудшается в течение продолжительного времени. Меры: например вызов в орган милиции для разъяснения правовых последствий антиобщественного поведения..
Неотложное реагирование - в условиях резко обострившейся конфликтной ситуации (часто повторяю-щиеся ссоры, драки). Меры правового принуждения: лишение родительских прав; ограничение дееспособности; привлечение к административной и уголовной ответственности.
Экстренное реагирование - применяется в случаях бурного, агрессивного поведения нарушителя. Оно осуществляется непосредственно в момент хулиганских действий, драк, реальных угроз физической расправой и т. д. Выполняют дежурные части ОВД. Меры реагирования: подавление сопротивления правонарушителей; их задержание и т. п. - 2) социально-психологические - связаны с недостатками правовоспитательной работы, общей неподготовленностью населения, недостатками механизма ценообразования, налоговой политики.
Меры по борьбе с экономическими преступлениями: осуществление системы экономических, организационно-производственных, технических, правовых, воспитательных мер, направленных на коррекцию личности правонарушителей и нейтрализацию или снижение действия обстоятельств, обусловливающих совершение преступлений.
Экономические меры - развитие предпринимательства, создание условий для добросовестной конкуренции, формирование оптовой торговли. Технические меры - разработка более совершенных средств транспортировки, исключающих возможность хищений, внедрение методов обнаружения дефектов. Правовые меры - выработка правил поведения на рынке, разработка системы материальных санкций, введение ответственности. Воспитательные меры - преодоление стереотипа уравнительного мышления.
Социальные меры, имеющие отношение к борьбе с корыстной преступностью:
правовая пропаганда деятельности правоохранительных органов, средств и методов самозащиты населения;
разработка мер по повышению уровня материальной базы социально-реабилитационных учреждений; жилищных и бытовых условий многодетных и малообеспеченных семей; создание специальных служб для детей, оставшихся без средств существования;
разработка и реализация мер по обеспечению социальной занятости молодежи, безработных, ранее судимых, беженцев, вынужденных мигрантов;
создание центров реабилитации, ночлежных домов для бродяг, создание учреждений для оказания социальной помощи лицам без определенного места жительства.?
План
Тема 12. Экономическая преступность
ОСОБЕННАЯ ЧАСТЬ
1. Понятие и основные характеристики экономической преступности.
2. Личность экономического преступника.
3. Причины и условия экономической преступности.
4. Предупреждение экономической преступности.
Источники № 2, с. 315-325; № 3, с. 482-493; № 4, с. 181-182; № 5, с. 52; № 6, с. 78-81; №8, с. 306-310.
В учебной литературе по криминологии в качестве самостоятельных употребляются понятия «экономическая преступность», «преступность экономической направленности», «преступность в сфере экономики», «хозяйственная преступность». Экономическая преступность -это совокупность корыстных посягательств на используемую для хозяйственной деятельности собственность, установленный порядок управления экономическими процессами и экономические права граждан со стороны лиц, выполняющих определенные функции в системе экономических отношений.
Специфическая особенность экономических преступлений состоит в том, что они совершаются субъектом, включенным в систему
экономических отношений, на которые он посягает, а не посторонними для объекта управления людьми.
Интегрирующим признаком преступлений, образующих экономическую преступность, предлагается считать причинение вреда охраняемым законом экономическим интересам общества и граждан вследствие совершения хищений, хозяйственных и корыстных должностных преступлений.
Экономическая преступность возникла еще в недрах теневой экономики СССР (источник № 7, с. 312). Под теневой экономикой понимают хозяйственную, коммерческую и иную экономическую деятельность, скрытую от официального учета и контроля. «Черная» экономика - часть теневой экономики, непосредственно связанная с преступностью.
Согласно Уголовному Кодексу Республики Беларусь к экономическим преступлениям относятся уголовные деяния, предусмотренные в восьмой главе УК Республики Беларусь, объединенные корыстной направленностью.
В Республике Беларусь экономическая преступность в последние 30 лет развивалась следующим образом. В 1970 г. преступлений данной группы было совершено 5280, в 1999 г. - 22599, а их удельный вес в общей массе наказуемых деяний вырос незначительно - с 15,6 до 17,3 %. Но в то же время динамика их роста составила 428 %.
Структура экономических преступлений в 1971 г. выглядела следующим образом: 41,6 % составляли хищения, совершенные путем присвоения, растраты либо злоупотребления служебным положением; 14,8 % - кражи; 8,8% - мелкие хищения; 12 % - спекуляция; 5,1 % - обман покупателей; 2,4 % - взяточничество; 15,3 % - грабежи, мошенничество, вымогательство государственного или общественного имущества, причинение ущерба путем обмана либо злоупотребления доверием, умышленное уничтожение или повреждение государственного либо общественного имущества и другие наказуемые деяния.
К концу 90-х гг. эти показатели выглядели следующим образом: 22 % составляли хищения путем присвоения, растраты, злоупотребления служебным положением; 8,7 % - кражи; 10,1 - мелкие хищения; 5 % - спекуляция; 8,5 % - обман покупателей; 3,2 % - взяточничество; 5,6 % - мошенничество; 9 % - изготовление или сбыт поддельных денег и ценных бумаг; 13,8 % - нарушение порядка осуществления, предпринимательской деятельности; 2,2 % - нарушение правил о валютных операциях; 11,9 % - другие преступления.
Следовательно, за 30 лет произошли структурные изменения, сопровождавшиеся уменьшением удельного веса традиционных преступлений и появлением в 90-е гг. в условиях перехода к рыночной экономике новых: например, изготовление или сбыт поддельных денег и ценных бумаг, нарушение порядка осуществления предпринимательской деятельности и др.
В экономике Беларуси наиболее подверженными преступным посягательствам являются финансово-кредитная и предпринимательская сферы, промышленность и агропромышленный комплекс.
2. Личность экономического преступника. Источник № 7, с. 310-312.
К экономическим преступникам следует относить расхитителей, взяточников, бизнесменов-преступников, мошенников, вымогателей, воров, грабителей, разбойников, контрабандистов, торговцев фальсифицированными товарами, налоговых преступников, руководителей, организующих криминальное банкротство предприятий, и многих других.
Как правило, это лица старше 30-ти лет.
Большинство экономических преступников занимают высокое социальное положение в обществе. Будучи собственниками, управляющими крупных предприятий или высокопоставленными чиновниками, они играют важную социальную роль в системе общественных отношений, особенно экономических.
Преступники, совершающие уголовные деяния в кредитно-денежной сфере, как правило, высокоинтеллектуальные специалисты. Они умеют быстро адаптироваться к новым формам и методам предпринимательской деятельности, применяемым банковским документам, новым электронным платежным средствам, средствам связи и оргтехники, к новым банковским валютным и таможенным технологиям совершения хозяйственных операций.
Соотношение между мужчинами и женщинами, совершающими экономические преступления, примерно равное.
Основными нравственно-психологическими характеристиками экономических преступников являются: корыстно-потребительская ориентация; преувеличенное представление о роли материальных благ; негативное отношение к интересам общества и отдельных граждан; коммуникабельность, умение произвести впечатление, хитрость, ловкость, изворотливость, энергичность, решительность, расчетливость, умение просчитывать свои действия далеко вперед.
Что касается бизнесменов-преступников, то для них характерна полимотивность преступного поведения. Они не ограничиваются целью противозаконного получения только материальной выгоды. Для них важно также достичь высокого личного социального статуса в обществе, занять заметное место в элитарном социальном слое.
3. Причины и условия экономической преступности. Источники № 2, с. 325-335; 493-498; № 4, с. 183; № 7, с. 312-316.
Причины экономических преступлений заложены в недостатках и противоречиях существующих экономических отношений.
К первой группе обстоятельств, детерминирующих эту преступность относят издержки экономической политики, отсутствие надлежащей системы государственного контроля; отставание правотворческой деятельности от потребностей хозяйственной практики.
В качестве причин и условий конкретных преступлений называют такие обстоятельства, как недостатки системы учета и отчетности, текущего контроля со стороны руководителя, пренебрежение требованиями по подбору лиц на материально-ответственные должности, несовершенство норм расхода сырья и материалов, позволяющие создавать неучтенные резервы для последующего расхищения, недостатки ценообразования, налоговой политики, бесхозяйственность.
Во вторую группу обстоятельств, детерминирующих экономическую преступность, выделены недостатки правовоспитательной работы, неподготовленность среднего управленческого звена к решению сложных народнохозяйственных задач.
К социально-экономическим и социально-психологическим причинам и условиям экономической преступности относят:
Невозможность достижения подавляющим большинством населения
страны официально декларируемых стандартов потребления легальным
путем;
Деятельность в предпринимательской сфере лиц, которые раньше занимались нелегальным бизнесом, привлекались к уголовной
ответственности, а в настоящее время связаны с криминальной средой;
Поляризация общества на богатых и бедных;
Низкая доля зарплаты в составе валового внутреннего продукта;
Рост безработицы (источник № 6, е. 81-82).
Одним из последствий криминализации экономической сферы является снижение инвестиционной активности.
4. Предупреждение экономической преступности. Источники № 2, с. 335-342; № 3, с. 498-501; № 4, с. 183; № 7, с. 316-319.
Для предупреждения экономической преступности используются меры
как общесоциального, так и специально-криминологического уровня.
Предупредительные меры общесоциального уровня направлены на разрешение противоречий и устранение недостатков в экономике, социальной и иных сферах.
Специально-криминологические меры направлены на устранение, ослабление, нейтрализацию криминогенных факторов, исправление лиц, совершивших экономические преступления.
Совершенствование экономических и правовых условий, препятствующих криминализации экономики, отнесено в Концепции национальной безопасности Республики Беларусь, утвержденной Указом Президента Республики Беларусь от 17 июля 2001 г, № 390, к числу жизненно важных интересов республики в экономической сфере.
В борьбе с экономической преступностью важное значение имеет усиление государственного регулирования в сфере экономики, меры по обеспечению свободы частной собственности, предпринимательства, честной, добросовестной конкуренции, свободного распоряжения доходами и прибылью, полученными после выполнения обязательств перед государством.
В предупреждении экономических преступлений важную роль играют меры по упорядочению внешнеэкономической деятельности государства, валютно-экспортного контроля; меры, запрещающие раздел национального рынка на сферы влияния предприятий; меры, обеспечивающие свободу выбора хозяйствующего партнера и заключения с ним договоров по соглашению сторон; меры, стимулирующие личную заинтересованность в рачительном ведении хозяйства.
В комплексе мероприятий по борьбе с преступлениями экономической направленности важное значение имеет выполнение декретов Президента Республики Беларусь «О мерах по обеспечению порядка при осуществлении валютных операций» от 5 февраля 1997 г. № 1 и «О неотложных мерах по защите потребительского рынка» от 4 сентября 1998 г. № 15.
При МВД Республики Беларусь создан межведомственный центр по противодействию легализации доходов, полученных незаконным путем.
Проводятся межведомственные оперативно-профилактические мероприятия по выявлению, пресечению преступлений, совершаемых с использованием компьютерных технологий.
Заметно уменьшить экономические формы преступлений может организация полноценного социального контроля со стороны правоохранительных, финансовых, налоговых структур.
Большую роль в профилактике экономических преступлений играют меры по совершенствованию правоприменительной практики хозяйственных и общих судов.
Повышению эффективности борьбы с экономической преступностью способствует принятие в Республике Беларусь нормативных правовых актов, посвященных борьбе с коррупцией, легализацией доходов, организованной преступностью.
Правовые меры предупреждения экономической преступности создают правовую базу для разработки и применения экономических, технических, организационных, воспитательных мер профилактики.
Лекция
Экономическая преступность
План лекции:
1. Понятие и признаки экономической преступности.
2. Криминологическая характеристика экономической преступности.
5. Основные направления профилактики экономической преступности.
Литература
Основная:
Егоршин В.М., Колесников В.В. Преступность в сфере экономической деятельности: Монография. – СПб.: Фонд «Университет», 2000.- 273 с.
Аксенов И.А. Криминализация экономики как угроза экономической безопасности России // Юрист, 1999, №10. С.20-24.
Михайлов В. Экономическая преступность: цифры и факты // Профессионал, 1999, №5 (31). С.7-9.
Криминогенная ситуация в России на рубеже XXI века./ Под общ. Ред. А.И. Гурова.- М., 2000.
Есипов В.М . Теневая экономика. Уч. пособие: ГУК МВД РФ- 2-е изд.1998г.- 108 с.
Куликов А.С. Об основных направлениях борьбы с экономической преступностью и об обеспечении экономической безопасности России // Следователь. - №5(8).- 1997.С.17-20.
Демидов Ю. Укрепление экономической безопасности: комплекс первоочередных мер // Профессионал.- №3(24).- 1998. С. 27-30.
дополнительная:
Акаева А. А. Проблемы латентности преступлений в сфере экономики. Автореф. к.ю.н. Махачкала 2002г.
Исмагилов Р. Ф. Экономическая организованная преступность. Автореф. к.ю.н., СПб, 1997.
Эминов Е. В. Борьба с незаконной предпринимательской деятельностью (уголовно-правовой и криминологический аспект). Автореф. к.ю.н.- М., 2000г.
Мельников И. М. Криминологические проблемы противодействия преступности в сфере антимонопольного законодательства. Автореф. к.ю.н. Кисловодск, 2002 г.
Гафуллина Р. Ф. Современные проблемы уголовно-правовой борьбы с преступлениями в сфере кредитных отношений. Автореф. М. 1998.
Потехин Р. Ю. Борьба с преступлениями, совершаемыми в сфере налогообложения (криминологический и уголовно правовой аспекы). Автореф. М. 2002г.
Соловьев И. Н. Уголовно-правовая и криминологическая характеристика налоговых преступлений. Автореф. М., 1999г.
Кучеров И.И. Налоговые преступления.-М., 1997 г.
Понятие и признаки экономической преступности.
В большинстве индустриально развитых стран понятие экономической преступности н6е имеет четких уголовно-правовых и криминологических границ. Проблема экономической преступности начала разрабатываться в начале двадцатого столетия. В тот период под экономической понималась преступность бедных слоев населения, включавшая кражи, нищенство, бродяжничество. Лишь в середине века экономическими стали считаться преступления так называемых «белых воротничков». Понятие беловоротничковой преступности ввел американский социокриминолог Эдвин Сатерленд (Sutherland – Сазерленд), который понимал под ней преступления, совершаемые в ходе своей профессиональной деятельности респектабельными лицами, которые занимают высокое положение в обществе и используют его с целью злоупотребления доверием.
В настоящее время существует три основных подхода к определению границ понятия «экономическая преступность».
Согласно первому подходу , к числу экономических можно отнести все преступления, которые затрагивают любые виды экономических отношений, складывающихся как в экономике, так и вне ее пределов. Такая чересчур расширительная трактовка позволяет относить к числу экономических и большинство преступлений общеуголовного характера (грабеж, кража, вымогательство и др.), которые имеют корыстную направленность, затрагивают те или иные частные или публичные экономические интересы, а следовательно посягают на соответствующие принятые в обществе экономические отношения.
Согласно второму подходу , экономическими следует считать преступления, совершаемые только в сфере экономики. В этом случае к категории экономических будут относиться как преступные деяния в процессе непосредственного осуществления экономической деятельности, так и не связанные с ней, но совершаемые в границах функционирующей хозяйственной системы. При таком подходе экономическими называются, например, хищения на производстве, совершаемые наемными работниками.
Наконец, третий подход позволяет относить к категории экономических преступлений, которые совершаются только в сфере экономической деятельности = сфере предпринимательства, бизнеса. При таком подходе в расчет берутся только преступные деяния самих субъектов этого предпринимательства (бизнеса), совершаемые в процессе непосредственного осуществления ими экономической деятельности. Такой подход к определению границ экономической преступности можно считать наиболее предпочтительным.
22-ая Глава УК России носит название «Преступления в сфере экономической деятельности». Это самая объемная по числу статей глава УК РФ, объединяющая составы преступлений, большинство из которых характерны именно для рыночного типа экономических отношений. Напомним, что криминологические понятия и классификации не могут полностью совпадать с уголовно-правовыми. В данном случае понятия «экономическая преступность» и «преступность в сфере экономической деятельности» следует употреблять как равнозначные.
Что такое экономическая деятельность? С позиций экономической теории под экономической понимается такая деятельность, которая связана с извлечением прибыли, то есть деятельности предпринимательской. Следует отметить, что до сих пор теория предпринимательства не сформирована, отсутствует единое понимание сути предпринимательской деятельности. В экономической теории не существует четкого разграничения между предпринимательской и экономической деятельностью, в связи с чем становится возможным допущение понимания экономической деятельности как предпринимательства, предпринимательской деятельности. поэтому с определенной долей условности можно заключить, что преступность в сфере экономической деятельности представляет собой не что иное, как преступность в сфере предпринимательства (предпринимательской деятельности). Соответственно, при таком подходе преступность в сфере экономической деятельности в целом допустимо идентифицировать с понятием экономической преступности.
Учитывая все выше сказанное, необходимо заключить, что к экономическим преступлениям некорректно было бы относить все иные преступления, не имеющие отношения к сфере экономической = предпринимательской деятельности. Новый же российский уголовный закон непоследователен. Раздел 8-ой «Преступления в сфере экономики» объединил большие группы разнородных составов преступлений, включенных в главы 21 «Преступления против собственности», 22 «Преступления в сфере экономической деятельности» и 23 «Преступления против интересов службы в коммерческих и иных организациях». Многие из этих преступлений либо вообще не имеют отношения к экономике, к экономической деятельности, либо имеют косвенное к ним отношение.
Наиболее существенным противоречием, обусловливающим существование экономической преступности как социального феномена является противоречие между частными (групповыми) интересами бизнеса (и его субъектов) и публичными интересами социума в целом. Иными словами, это противоречие между специфическими материальными интересами бизнеса (преследующего специфическую стратегическую цель – извлечение максимальной прибыли) и публичными интересами общества.
Цель экономической преступности , а точнее, ее субъектов, ничем не отличается от целей ведения легитимного, законопослушного предпринимательства, бизнеса. Другое дело, что такая деятельность осуществляется незаконными методами.
Ключевыми признаками экономической преступности являются :
1. Совершение преступлений в сфере предпринимательства в рамках законной экономической деятельности или под ее прикрытием. Следует заметить, что экономическая преступность не способствует увеличению совокупного богатства в обществе, а ведут лишь к социально несправедливому его перераспределению и присваиванию. Это позволяет выявить сущность экономической преступности: удовлетворение потребностей одних субъектов экономических отношений в ущерб удовлетворению потребностей других субъектов этих отношений.
2. Совершение преступлений только самими субъектами экономической деятельности, субъектами предпринимательства (бизнеса) и только в границах их профессиональной деятельности. К экономической преступности мы относим лишь те деяния, которые совершаются в процессе экономической деятельности ее субъектами – бизнесменами, собственниками предприятий, управляющими компаниями, менеджерами, то есть такими экономическими агентами, которые на практике решают вопросы организации экономической деятельности, занимаются бизнесом.
В принципиальном плане возможно говорить о двух типах субъектов преступности – физического лица и юридического лица. Преступления могут совершаться либо в интересах первых лиц (физических) либо – вторых (юридических). Распространенный случай – когда интересы обоих типов субъектов переплетаются в рамках одного преступления. Следует заметить, что институт уголовной ответственности юридических лиц за совершаемые преступления в российском уголовном праве отсутствует.
3. Использование криминальных методов присвоения экономических благ в процессе осуществления экономической деятельности. Это значит, что в качестве экономических не учитываются преступления, относящиеся к криминальному бизнесу, то есть запрещенной законом предпринимательской деятельности: наркобизнесу, бизнесу на проституции, порнобизнесу и т.д. Это только легальная предпринимательская деятельность, в процесс которой для достижения незаконных доходов вкрапливаются противоправные деяния (утаивание от налогообложения доходов, полученных при ведении легального предпринимательства);
4. Корыстный характер преступлений. Отношение их к категории ненасильственных. Как правило, способами совершения экономических преступлений являются обман, введение в заблуждение, злоупотребление доверием.
5. Мошеннический характер многих преступных деяний. Мошенники в криминальном мире всегда считались высшей кастой, что связано с теми качествами, которыми должен обладать делинквент для их совершения Преступления в сфере бизнеса являются наиболее развитыми формами мошенничества – с использованием «тонких» технологий рыночной системы хозяйствования, с применением достижений НТР.
6. Отношение преимущественно к категории умышленных преступлений. Совершение таких преступлений по неосторожности является редким исключением и сопряжено с незнанием каких-либо нормативных актов, регламентирующих деятельность в сфере бизнеса, либо с допущением счетных ошибок при ведении бухгалтерского учета и др.
7. Отсутствие персонификации жертв и прямого контакта с жертвой. Следует отметить, что сам объект посягательства является, как правило, обезличенным, неперсонифицированным.
В заключение с названных позиций попробуем сформулировать понятие экономической преступности. Под экономической преступностью понимается экономическая деятельность, осуществляемая в сфере предпринимательства его субъектами с использованием криминальных методов и преследующая цель достижения незаконного обогащения (Егоршин В.М, Колесников В.В.).
2. Криминологическая характеристика экономической
преступности.
Рассмотрим показатели экономической преступности на 2000 год.
| Выявлено преступлений | Привлечено к уголовной ответственности лиц, совершивших преступления | |
| ВСЕГО из них: тяжкие и особо тяжкие | 376 367 145 801 | 160 634 50 239 |
| В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ в том числе: незаконное предпринимательство изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг контрабанда незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга | 51 585 4 784 14 289 4 371 2 095 | 7 986 1 192 1 738 1 140 |
| Против интересов службы в коммерческих и иных организациях в том числе Коммерческий подкуп | 6 116 2 146 | |
| Против государственной власти, интересов гос. службы и службы в органах местного самоуправления в том числе взяточничество | 22 543 7 047 | 3 702 2 286 |
Среднегодовой прирост преступлений в сфере экономики составляет 12,5%. Каждое четвертое регистрируемое преступление относится к категории тяжких, причем наблюдается тенденция к увеличению их доли. Более половины (60,3%) преступлений в экономической сфере составили посягательства на собственность. Ежегодный прирост хищений составляет 15%.
В настоящее время среди наиболее опасных направлений криминализации экономической деятельности в Росси выделяют следующие:
1) преступления в сфере кредитно-денежных отношений;
2) преступления на рынке ценных бумаг;
3) преступления во внешнеэкономической деятельности;
4) преступления в сфере потребительского рынка;
5) преступления в сфере приватизации государственного и муниципального имущества;
6) налоговые преступления.
В 2000г. было выявлено 55 520 преступлений в кредитно-финансовой сфере , привлечено к ответственности 6 484 человек. Эта сфера, включающая банковскую, страховую, пенсионную и другие системы, является одной из наиболее криминогенных в экономике. Если в 1991 г. в этой сфере было выявлено всего 310 преступлений, то в 1997 г – уже 19,5 тыс. Следует отметить и рост организованной преступности в сфере кредитных отношений. В среднем 60% преступлений в данной системе совершаются в группе.
Центральное место в кредитно-денежной системе занимают банки. За период с 1992 по 1995 гг. количество выявленных преступлений здесь возросло с 617 до 9693 преступления в 1997 г., что составило рост в 15,7 раза. По свидетельству специалистов свыше 75% от общего объема ущерба, нанесенного экономической преступностью приходится на сферу деятельности коммерческих банков.
Развитие негативных процессов в кредитно-финансовой сфере прошло ряд этапов. На первом (в 1992-1993 гг.) доминировали хищения денежных средств банков с использованием платежных документов (авизо, кредитных карточек, чеков «Россия» и т.п.). Всего по России в мошеннических действиях с использованием поддельных авизо в начале рыночных реформ было замешано более 400 предприятий и коммерческих банков, существовавших преимущественно на бумаге (обналичивание похищенных сумм производилось с участие почти 900 банков и 1500 предприятий, расположенных в 68 регионах России). В настоящее время всякие махинации с фальшивыми авизо стали практически бесполезными. Второй этап характеризовался совершением преимущественно преступлений с использованием финансовых и трастовых компаний криминальной направленности, расцвет которых пришелся на 1993-1994 гг. Пострадавшими оказались (по разным оценкам) от 3 до 10 млн. граждан. Основными способами завладения денежными средствами частных инвесторов, стали заведомо невыполнимые договоры займа, траста, селенга, страхования и т.д., а также продажа акций и других суррогатов без денежного и иного материального обеспечения. На третьем этапе , с 1994 г. получили распространение факты незаконного получения и присвоения кредитных ресурсов банков, в том числе многочисленные случаи выдачи коммерческими банками «своим» клиентам заведомо невозвратных кредитов и последующим их «списанием».
Что касается латентности преступлений в сфере кредитных отношений, то она составляет порядка 80-90%.
Высокую общественную опасность имеют преступления на рынке ценных бумаг . Особое распространение в России получили крупные мошенничества на рынке частных инвестиций в 1994 г., когда количество официально зарегистрированных обманутых вкладчиков составило 430 тыс. чел. Одновременно в последние годы в России отмечается рост количества фактов фальшивомонетничества. При этом около 95% фальшивой иностранной валюты, поступающей во внутренний российский оборот, произведено за рубежом. Также за границей производится до 60% фальшивых рублей и ценных бумаг государственного займа. Значительная часть фальшивых денег поступает в Россию из Польши, Прибалтики, Грузии, Украины, Белоруссии.
Следующее направление – преступность в сфере внешнеэкономической деятельности. В 2000г. было выявлено 7 926 преступлений, привлечено к уголовной ответственности 1 085 человек. Наряду с нелегальной утечкой российских ресурсов в денежной и товарной форме продолжается неконтролируемый ввоз из-за рубежа и реализация на территории нашей страны потребительских товаров, в большинстве своем низкого качества, а иногда и представляющих опасность для здоровья людей. По имеющимся данным, три из четырех случаев перевода денег за границу связаны с доходами, полученными от криминальной деятельности.
Крупные партии нефти и других ресурсов вывозятся из России без оформления экспортных контрактов на заводы и предприятия Украины и Белоруссии, а затем в нарушение обязательств по временному хранению и переработке реализуются в странах Западной Европы и США. Гарантией от бесконтрольного вывоза российских стратегических ресурсов является введение государственной монополии на экспорт нефти.
Для бегства капиталов «удобной» формой стали безвалютные расчеты в режиме товарообмена (бартер, клиринг, параллельные и компенсационные сделки с резкими отклонениями договорных цен от среднемировых) без использования валюты. Они составляют около 60% всего внешнеторгового оборота России. Деньги чаще всего переводятся в банки Германии, Австрии, Великобритании, США, а также оффшорные зоны. Итог: около $ 2 млрд. ежемесячно исчезает из России по линии «бегства капитала».
В сфере потребительского рынка криминогенная обстановка также обострена. Практически каждое третье преступление экономической направленности связано с потребительским рынком. В 2000г. было выявлено 36 102 преступления в сфере потреб.рынка, привлечено к уголовной ответственности 6 111 человек. Одной из «болезней» отечественного рынка стало незаконное производство и реализация алкогольной продукции. По данным Генеральной прокуратуры России величина незаконного оборота алкоголя в 1998 г. составляла $ 170 млн. ежемесячно. Норма прибыли и скорость оборота капитала здесь пока выше, чем в наркобизнесе. Доля легального производства алкогольной продукции составляет чуть более 40%.
Из общего объема импортируемых нами из стран Северной Америки и Западной Европы товаров 80% продуктов питания, сигарет и напитков относятся к категории экологически опасных и запрещенных к потреблению в странах-экспортерах. По оценке некоторых экспертов. От употребления некачественной продукции только за 1995 год в нашей стране погибло более 43 тыс. человек.
Сфера приватизации. В 2000г. здесь было выявлено 3 379 преступлений, привлечено к ответственности 359 человек. Административное введение обвальной либерализации цен на потребительском рынке вызвало резкое обесценение имевшихся у россиян честно заработанных сбережений. По мнению специалистов, эти потери можно было компенсировать, наделив население имевшейся «общенародной» собственностью (предприятия, недвижимость, земля) пропорционально накопленным средствам. Этого не было сделано, так же как и не было сделано наделение граждан бывшей государственной собственностью в процессе ее разгосударствления. А получилось только беспрецедентное по срокам и масштабам в мировой истории перераспределение общей собственности в пользу немногочисленного элитарного слоя. В результате сегодня, по некоторым оценкам, 5% населения являются обладателями 85% национального богатства России.
Что касается преступности в этот период, то надо сказать следующее. Первый этап приватизации (т.н. малая приватизация) проходил в 1991-1992 гг. В этот период было приватизировано 46,8 тыс. предприятий. В основной массе это были магазины, объекты общественного питания, бытового обслуживания, небольшие предприятия промышленности, строительства, сельского хозяйства. Предполагалось, что в ходе малой приватизации трудовые коллективы малых предприятий станут их реальными собственниками. Однако фактически первый этап приватизации легализовал и узаконил существовавшее прежде теневое движение капитала. В это время широкое распространение получает преступность должностных лиц, которые использовали свое положение для создания на государственных предприятиях различных частных и полугосударственных коммерческих структур, на счета которых администрацией переводились значительные финансовые и материальные средства. В дальнейшем эти средства использовались для прямого присвоения либо в корыстных целях. Тогда же началось закрытое акционирование крупных предприятий, которое было бесконтрольным и завершилось перераспределением общенародной собственности в собственность управляющих и близких к ним лицам.
На этапе, так называемой «ваучерной приватизации» (он начался с принятием Закона РСФСР «О приватизации государственных и муниципальных предприятий в РСФСР») распространение получили мошенничества в сфере оборота приватизационных чеков, в частности связанные с завладением такими чеками фиктивными коммерческими структурами при помощи злоупотребления доверием и обмана граждан.
В период «денежной приватизации» при продаже предприятий массовый характер приобрели правонарушения, связанные с нарушением правил проведения торгов (аукционов и конкурсов): занижение балансовой стоимости приватизируемых объектов, сговор участников торгов, участие в них подставных лиц, дача и получение взяток и др.
Налоговые преступления – явление типичное для государств с развитой рыночной экономикой. Согласно статистическим данным, примерно 75-80% от общего числа налогоплательщиков (юридических и физических лиц) не осуществляют или не в полной мере осуществляют налоговые выплаты в бюджет (если быть точным, то лишь 17% всех экономических субъектов России полностью и в срок платят налоги, 50% - производят платежи время от времени, а 33% вообще не платят налоги). Налоговая преступность отражается а статистике только в очень небольшом проценте (1-4%), по которым нельзя судить о ее фактических тенденциях. Между тем, помимо обогащения лиц, совершивших налоговые преступления, сокрытые от налогообложения средства уходят в «теневой» оборот, начинают работать на криминальные структуры. Интересно заметить, что доля повторно совершенных налоговых преступлений составляет не более 5% в год.
Экономическая преступность – это один из видов преступности, представляющий угрозу национальной безопасности. Это обусловлено прежде всего его масштабами: совокупный материальный ущерб от совершаемых экономических преступлений намного выше потерь по другим видам корыстных преступлений. Важнейшей характеристикой современной экономической преступности является ее тесная связь с организованной преступностью. По экспертным оценкам, организованными преступными группировками контролируется до 50% частных предприятий различных форм собственности и до 60% государственных. По данным МВД РФ – почти две трети коммерческих банков находятся под контролем организованных преступных групп и сообществ, либо осуществляют операции с их денежными средствами.
А теперь несколько примеров о размерах ущерба, причиняемых экономической преступностью. Наиболее яркий пример, приданный гласности заместителем председателя Счетной палаты Ю.Ю. Болдыревым, относится к Газпрому, сорок процентов акций которого принадлежит государству. В1996 г. эта корпорация финансировала президентскую кампанию одного из кандидатов, занимавшего пост главы государства. По ее успешному завершению, бывший кандидат своими полномочными решениями дал Газпрому отсрочку по погашению задолженности перед бюджетом и позволил по итогам года перечислить на государственный пакет акций не $ 1 млрд., а сумму, в 250-кратно меньшую.
Похожую картину можно наблюдать и в отношении другой крупнейшей естественной монополии – РАО ЕЭС России: в 1996 г. из положенных 800 млн. долларов на государственный пакет акций по аналогичным мотивам не было перечислено ни рубля.
В заключение отметим высокий уровень латентности экономических преступлений. Он составляет около 90%.
3. Личность экономического преступника.
Судя по криминологической литературе личность экономического преступника изучена пока достаточно слабо. Это значит, что всеобъемлющей криминологической характеристикой личности экономического преступника наука не обладает. Вместе с тем в литературе можно встретить анализ личностных характеристик отдельных категорий экономических преступников.
В отечественной криминологии достаточно полно изучена личность налогового преступника, а также личность тех, кто нарушает уголовный закон в сфере антимонопольного законодательства.
Относительно личности налогового преступника приводятся следующие данные: 74% лиц, совершивших такие преступления – мужчины (вероятно потому, что среди руководителей предприятий мужчины составляют большинство). Средний возраст неплательщика налогов – 38 лет. Среди осужденных имеют высшее, незаконченное высшее образование или ученую степень – 58%, среднее специальное образование – 22%. Число ранее судимых невелико – всего 7%. В 82% случаев преступления были совершены руководителями предприятий.
Теперь сравним с данными, характеризующими лиц, привлеченных к уголовной ответственности за нарушение антимонопольного законодательства: удельный вес женщин среди привлеченных к такой ответственности составляет 45,6%; доля женатых (замужних) среди этих лиц высока и равна 62,7%; высшее образование имеют 52,3%, неоконченное высшее – 2,7%, среднее специальное – 28,7%, среднее – 12,4%, неполное среднее – 1,8%.
В целом при сравнении характеристик личности этих двух категорий экономических преступников, можно говорить о совпадении многих показателей (разве что за исключением пола).
На основе ряда разбросанных характеристик различных категорий экономических преступников необходимо выделить следующие общие признаки, которые отличают личность именно экономического преступника:
Развитый интеллект, высокий уровень образования и профессиональной подготовки, что обусловлено самим характером большинства экономических преступлений, требующих определенного уровня развития, образования и серьезного осмысления.
2. Высокий социальный статус, социальная зрелость и опыт работы. По сравнению с общей преступностью, группа этих преступлений совершается лицами достигшими зрелого возраста, определенного положения в обществе, имеющими многолетний опыт работы в сфере экономической деятельности.
3. Сформированность взглядов и установок. Преступления в сфере экономической деятельности совершают, как правило лица, имеющие повышенные жизненные стандарты и целевую жизненную установку на обогащение и обладание властью любой ценой, невзирая на способы. Они сознательно ориентируются на выбор преступного поведения и стремятся улучшить, порой даже очень стабильное материальное положение.
4. Преобладание в преступном поведении корыстной мотивации. В большинстве случаев это корыстный мотив в «чистом виде» - получение материальной выгоды от совершения преступления в целях обеспечения желаемого образа жизни, достижения высокого уровня материальной обеспеченности. Вместе с тем, в преступном поведении имеют место и иные корыстные мотивы. Это и карьеристские устремления, и улучшение финансового состояния предприятия, модернизации производственного оборудования, забота о трудовом коллективе, «чести фирмы» и др. Экономический преступник, кроме того, стремится достичь высоких личных экономических и статусных позиций в его элитарном социальном слое. В этом – принципиальное отличие преступника-бизнесмена от типа общеуголовного корыстного преступника, преследующего в качестве единственной моноцели противозаконное получение только материальной выгоды.
5. Отсутствие явных внешних признаков отличия (жаргона, татуировок, манер поведения и т.д.) бизнесменов-преступников от законопослушных предпринимателей. И у тех и у других присутствует наличие атрибутов внешней респектабельности и добропорядочности, создающих благоприятное впечатление и формально подразумевающих законопослушность, а также предполагающих высокий социальный статус субъекта, его принадлежность к элитному социальному слою общества. Даже цели экономических преступников и законопослушных предпринимателей примерно одинаковы. Отличие состоит в том, что первые скрывают свои преступные намерения за ширмой законной экономической деятельности.
В этом отношении будет уместным озвучить один интересный вывод, сделанный американскими учеными по результатам изучения мошенничества в бизнесе. Надо сказать, что ученые выявили большое сходство «преступников в белых воротничках» с людьми, не совершавшими никаких преступлений. Изучавшиеся мошенники по сравнению с другими заключенными были лучше образованы, менее склонны к совершению правонарушений, меньше употребляли спиртного и тем более наркотиков. Они отличались большой психологической устойчивостью, большим оптимизмом, самооценкой, были больше удовлетворены собой и обстановкой в семье. В целом «беловоротничковые» преступники по своим социальным и психологическим характеристикам были гораздо ближе к несудимым студентам, чем к другой категории преступников. Подводя итоги анализа характеристики личности осужденного мошенника, автор с прямотой и категоричностью истинного американца делает весьма оригинальное заключение. Суть его сводится к двум положениям. Во-первых, каждый участник экономических отношений с большой вероятностью может оказаться аферистом (поскольку подпадает под портрет потенциального мошенника), а во-вторых, невозможно заранее предсказать, кто из сотрудников фирмы преступит грань и станет злоупотреблять служебным положением.
4. Понятие и структура теневой экономики.
В основе процессов криминализации хозяйственной жизни в стране лежит теневая экономика, то есть система экономических отношений вне правового поля государства. Теневая экономика - это неконтролируемые государством производство, распределение, обмен и потребление товарно-материальных ценностей и «услуг», а также нерегламентированные правовыми актами виды экономической деятельности. Следует отметить, что теневая экономика тесно связана, переплетена с легальной экономикой, является ее составной частью.
Как и любое социальное явление, теневая экономика имеет две стороны: положительную и отрицательную .
С одной стороны, это создание дополнительных рабочих мест, производство продукции, оказание различного рода услуг и, в конечном счете, повышение благосостояния общества. Эти аргументы иногда ложатся в пользу легализации теневой экономики. В пользу легализации приводятся также следующие аргументы:
Первый – политический и социальный. Доходы теневой экономики – это интересы десятков наших сограждан.
Второй – экономический. В теневой экономике сосредоточены огромные ресурсы, которые или незадействованы, или, функционируя бесконтрольно, наносят ущерб обществу, или питают зарубежную экономику.
Третий – исторический. Практика «военного коммунизма» показала: изъять капиталы только силовыми методами невозможно. НЭП поэтому был не только допущением свободного товарооборота, но легализацией скрытых капиталов. Налог был принят в 25% дохода частника, который сразу же активизировался. Когда было решено вытеснять частника, налоги начали повышать: сначала до 30%, а с переходом к индустриализации и массовой коллективизации – до 90% и более. В результате остатки капитала опять ушли в подполье.
Отрицательная сторона теневой экономики складывается из уклонения от уплаты налогов, отмывания капиталов, перекачивания их за границу. Следует признать, что теневая экономика больше негативное явление, чем положительное. Дело в том, что, имея более высокую прибыль, теневая экономика оказывается более эффективной и успешно конкурирует с официальной экономикой, тормозя ее развитие.
Удельный вес неформального производства в мире оценивается в 5-10% от валового внутреннего продукта, в африканских странах – в 30%, а в России – в 40%. При этом следует учитывать, что показатель 40% является критической массой, могущей привести к непоправимым последствиям для общества. С теневой экономикой в качестве работодателей и рабочей силы так или иначе связали себя примерно 60 млн. россиян. По экспертным оценкам, в сфере криминального влияния находится более 40 тыс. хозяйствующих субъектов с различными формами собственности, из них 550 банков, 1,5 тыс. государственных предприятий.
Следует отметить, что понятия «теневая экономика» и экономическая преступность не являются тождественными. Экономическая преступность – наиболее опасная разновидность «теневой» экономики. Чтобы лучше в этом разобраться, рассмотрим структуру теневой экономики.
Структура теневой экономики включает как криминальные, так и не криминальные типы отношений.
Во-первых , это нерегистрируемые и не учитываемые государством самостоятельные экономические отношения между отдельными гражданами и их неформальными объединениями, удовлетворяющие потребности населения. Имеются в виду: незарегистрированные непреступные виды индивидуальной трудовой деятельности; самостоятельные услуги по ведению подсобного и домашнего хозяйства, ремонту и строительству жилья, дач; ремонт, обслуживание автомобилей, бытовой техники, частный извоз; оказание медицинской, педагогической и технической помощи нуждающимся; сдача в поднаем жилья и т.д. Этот тип теневых экономических отношений можно отнести к экономической преступности лишь с определенными оговорками – только некоторые виды злостного нарушения закона подпадают под определенные статьи УК РФ.
Во-вторых , это неформальные фиктивные экономические отношения. Они складываются благодаря несовершенству действующей системы хозяйствования. Разработка государственного плана представляет собой своеобразный «торг» на высшем уровне между центральными экономическими органами, министерствами, предприятиями за ресурсы, цены, квоты поставок продукции и их сроки и др. В основе этих отношений лежат межличностные связи – знакомства, а также взятки. Образован теневой рынок товаров и их обмен между хозяйствующими субъектами. Результат: часть предпринимателей получает льготные условия деятельности в области налогообложения, распределения капитала и доступа к сырьевым ресурсам. Наносится вред здоровой конкуренции, разворовывается государственная собственность, коррумпируется государственные аппарат, наносится вред доходной части бюджета. В конечном счете, это ведет к тому, что государство утрачивает контроль над экономическими процессами в стране. Второй тип теневой экономики предполагает отнесение к экономической преступности лишь тех ее видов, где явно просматривается корысть.
В-третьих , это система криминальных отношений («черная экономика»). К «черной» экономике можно отнести все виды деятельности, которые полностью исключены из нормальной экономической жизни. Криминальные отношения включают все виды экономической преступности, кроме корыстных общеуголовных преступлений.
«Черная экономика» соотносится с понятием «криминальный рынок» или, по другому, «криминальный бизнес». Криминальный бизнес представляет собой систему противоправных, уголовно наказуемых экономических отношений в процессе производства, распределения, обмена и потребления материальных благ и услуг с целью получения сверхдоходов.
Криминальный рынок включает в себя три группы отношений:
- к первой группе относятся секторы криминального рынка, связанные с предоставлением запрещенных для свободного оборота товаров и услуг неопределенному кругу потребителей: незаконный оборот наркотиков; незаконный оборот оружия; торговля ядерными материалами; торговля людьми; эксплуатация проституции; распространение порнографии; производство и продажа фальсифицированной алкогольной и табачной продукции; контрабанда культурных ценностей;
- во 2-ую группу входят секторы криминального рынка, связанные с предоставлением товаров и услуг запрещенным способом неопределенному кругу потребителей: услуги по разрешению споров ОПГ; услуги по исполнению судебных решений; охранные услуги; незаконный игорный бизнес; контрабанда мигрантов; контрабанда автомобилей; оказание услуг по незаконному усыновлению и пр.;
- наконец, 3-я группа включает секторы криминального рынка, связанные с предоставлением товаров и услуг самим организованным преступным группам: изготовление и сбыт фальшивых документов; заказные убийства; легализация преступных доходов. Относительно последнего надо сказать, что в России основная часть доходов отмывается путем введения их в коммерческий оборот. Свыше 3 тыс. преступных группировок специализируется на «отмывании» капитала, 1,5 тыс. из них образовали в этих целях собственные легальные хозяйственные организации.
Третий тип теневой экономики выражается в отношениях, которые не являются как таковыми экономическими преступлениями.
5. Основные направления профилактики экономической
преступности.
В настоящее время на пути осуществления профилактики экономической преступности стоит несколько задач. Назовем несколько первоочередных.
1. Необходимо максимально и полно в нормативном плане упорядочить отношения собственности. Правовая база должна твердо встать на защиту законно приобретенной собственности и добросовестного предпринимательства. Необходимо ввести жесткую систему ответственности за действия, связанные с управлением и распоряжением государственным имуществом, введение жесткой ответственности за соблюдение контрактных обязательств, погашение кредитов.
2. Требуется укрепление и усиление системы судебного рассмотрения хозяйственных споров. Эта система должна стать единственной в плане осуществления этой деятельности. Не должно быть никаких внесудебных, тем более криминальных разрешений экономических проблем и споров. Соответственно она должна быть защищенной от давления заинтересованных сторон, обладать реальными и эффективными, в том числе силовыми механизмами осуществления своих решений.
3. Особую значимость в этих условиях приобретает характер взаимодействий между правоохранительными органами и коммерческими организациями. Нельзя допустить распространения фактов, когда руками первых с использованием уголовного законодательства решаются вопросы в интересах той или иной конкурирующей организации.
4. Требуется наведение порядка в механизме регистрации юридических лиц и их ликвидации. Порой складывается ситуация, когда при проверке хозяйствующего субъекта правоохранительные и контролирующие органы выясняют наличие ста и более юридических лиц, зарегистрированных по одному адресу.
5. Важной превентивной мерой является введение механизма реального контроля за доходами физических и юридических лиц . Такой механизм должен предусматривать обязательное декларирование доходов при приобретении приватизируемого движимого и недвижимого имущества, земельных участков, повышение ответственности за непредставление деклараций, за искажение документов бухгалтерского учета и отчетности с целью сокрытия доходов.
В этом ключе эффективной профилактической мерой может стать перевод всех крупных платежей исключительно через банковскую систему и сужение сферы наличного денежного обращения, которое является в настоящее время одним из основных путей уклонения от контроля за доходами, накопления криминальных капиталов. Здесь же следует рассмотреть возможность более широкого доступа правоохранительных органов к информации о профессиональных участниках рынка ценных бумаг, а также к сведениям, составляющим коммерческую и банковскую тайну.
Важно отметить, что существует своего рода закон, в соответствии с которым криминальные и теневые капиталы неизбежно стремятся к легализации. 7 августа 2001 г. принят Федеральный закон №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем». Под легализацией доходов, полученных преступным путем в ст.3 Закон понимает придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления, за исключением преступлений, предусмотренных ст. 193, 194, 198 и 199 УК РФ, ответственность по которым установлена указанными статьями.
К мерам, направленным на противодействие легализации доходов, полученных преступным путем, закон относит:
- обязательный контроль , т.е. совокупность принимаемых уполномоченным органом мер по контролю за операциями с денежными средствами или иным имуществом, осуществляемому на основании информации, представляемой ему организациями, осуществляющему такие операции, а также по проверке такой информации в соответствии с законодательством РФ . Операция с денежными средствами подлежит обязательному контролю или иным имуществом, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600 000 руб. Это могут быть: покупка или продажа наличной иностранной валюты; приобретение физическим лицом ценных бумаг за наличный расчет; обмен банкнот одного достоинства на банкноты другого достоинства; размещение денежных средств на депозите с оформлением документов на предъявителя; открытие вклада (депозита) в пользу третьих лиц с размещением в него денежных средств в наличной форме; перевод денежных средств за границу на счет, открытый на анонимного владельца, и поступление денежных средств из-за границы со счета, открытого на анонимного владельца; помещение ценных бумаг, драгоценных металлов и камней в ломбард и др.
Указом Президента РФ от 1 ноября 2001г. № 1263 образован Комитет России по финансовому мониторингу и установлено, что данный комитет является федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным принимать меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем.
- обязательные процедуры внутреннего контроля, т.е. деятельность организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, по выявлению операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с отмыванием доходов, полученных преступным путем. Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации доходов, полученных преступным путем, разрабатывать правила внутреннего контроля и назначать специальных должностных лиц, ответственных за их соблюдение. В рамках внутреннего контроля организации обязаны документально фиксировать информацию. Основаниями этого являются: запутанный или необычный характер сделки, не имеющей очевидного экономического смысла или очевидной законной цели; несоответствие сделки целям организации; выявление неоднократного совершения операций и сделок, характер которых дает основание полагать, что целью их осуществления является уклонение от процедур обязательного контроля.
В случае, если у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами возникают подозрения, что какие-либо операции осуществляются в целях отмывания доходов от преступной деятельности, эта организация обязана отправлять в уполномоченный орган сведения о таких операциях независимо от их перечня в законе.
Представление в уполномоченный орган сведений и документов работниками организаций, осуществляющих операции с денежными средствами, не является нарушением служебной, банковской, налоговой и коммерческой тайны.
- запрет на информирование клиентов и иных лиц о принимаемых мерах противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем. Работники организаций, представляющих соответствующую информацию в уполномоченный орган, не вправе информировать об этом клиентов этих организаций или иных лиц.
6. Наконец, одним из главных направлений деятельности по обузданию экономической преступности, является усиление взаимодействия и координации всех государственных органов. Основные направления этой деятельности определены Концепцией развития МВД России до 2005 г. Необходимо наладить реальное взаимодействие между субъектами оперативно-розыскной деятельности различных ведомств. Более того, появляется реальная возможность через Госналогслужбу, органы налоговой полиции и Валютно-экспортный контроль истребовать любые финансовые документы, не нарушая действующего законодательства.
В лекции мы остановились на исключительно острых проблемах борьбы с экономической преступностью. Естественно, что их значительно больше.
Благодарю за внимание!
Экономическая организованная преступность – незаконная предпринимательская деятельность, осуществляемая преступными организациями в экономической сфере. Согласно точке зрения, бытующей среди западных криминологов, организованная преступность является постоянно действующим предприятием, рационально работающим для получения прибыли путем незаконной деятельности. Принципиально важным моментом является также то, что незаконная деятельность локализуется сферой экономики.
Проблема определения понятия экономической преступности. Общепринятого уголовно-правового и криминологического понятия "экономическая преступность" в настоящее время не выработано, несмотря на его широкое использование в научном обороте. Понимание экономической преступности крайне неопределенно. Проблемы экономической преступности привлекают внимание исследователей на протяжении всей истории развития данного феномена.
Первоначальное понимание экономической преступности фактически сводилось к ее отождествлению с преступностью имущественной. В понятийном и методологическом аппарате правовой науки не находили адекватного отражения новейшие тенденции криминальной практики. Уже в 60-х годах XIX века один из ведущих французских исследователей этой проблематики М. Патэн в работе "Общая часть уголовного права и уголовное законодательство в сфере бизнеса" (1861 г.) отмечал, что данные вопросы твердо проложили путь в науку. Он называл, в частности, следующие вопросы, нуждающиеся в срочном решении:
· экономические преступления, в том числе преступления в сфере предпринимательства;
· уголовно - правовое регулирование в данной сфере, в том числе налоговое уголовное право;
· уголовно - правовая защита предпринимателей, в т. ч. налогоплательщиков;
· совершаются в сфере компьютерной информации в связи, под прикрытием или при посягательстве на субъектов профессиональной, экономической деятельности, финансовой деятельности государства.
Обобщая, можно отнести к экономическим преступлениям уголовно наказуемые виновные общественно опасные деяния, посягающие или использующие легальные экономические институты, то есть правила, формы, процедуры, контрольные и санкционные механизмы экономической деятельности в любых ее формах. При этом конкретный перечень претерпевающих преступную эксплуатацию и прямое посягательство институтов остается принципиально открытым.
Особенностью данного подхода является отнесение к категории экономических преступлений всех деяний, которые совершаются в процессе участия в осуществления легальной экономической деятельности и/или под прикрытием ее институтов: профессиональной деятельности, экономической, в том числе предпринимательской деятельности, обязательственных отношений, финансовых инструментов, финансовых и хозяйственных операций, систем и методов учета, компьютерной обработки данных, электронных средств доступа. В рамках данного подхода к экономическим следует отнести преступления, совершаемые как субъектами, осуществляющими профессиональную деятельность на законном основании, так и теми, кто использует ее для совершения преступления или имитирует ее осуществление для криминального использования институциональной среды легальной деятельности. То же можно сказать о финансовых инструментах (деньги, ценные бумаги, банковские документы): к экономическим преступлениям следует отнести как использование в криминальных целях подлинных инструментов, так и их фальсификацию (изготовление и сбыт поддельных денег и ценных бумаг, электронных карт и т. п.). К экономическим преступлениям относятся также деяния, связанные с использованием атрибутов легальной деятельности для сокрытия, маскировки общественно опасных деяний.
Иными словами критерием отнесения преступных деяний к экономическим является не субъект преступления, а также не объект посягательства, но, прежде всего, modus operandi, метод совершения и сокрытия. При этом рассмотренные выше важнейшие криминологические признаки экономической преступности, отмеченные выше, не теряют своего значения. Некоторые из них, однако, перестают быть всеобщими и обязательными для всех категорий рассматриваемых деяний.
В заключении рассмотрим некоторые отличия экономической преступности от преступности традиционной имущественной (кражи, грабежи, разбои и т. д.). Экономическая преступность отличается следующими особенностями:
При совершении традиционного преступления есть преступник, который должен быть пойман, а факт самого преступления в большинстве случаев очевиден. В экономическом преступлении сам факт совершения преступления сомнителен либо труднодоказуем. При этом используются изощренные способы сокрытия следов, исполнителей, преступно полученных средств.
Если традиционный преступник приговаривается к лишению свободы, то для него сдерживающий эффект этого наказания в большинстве случаев мал. Применение же этой меры в отношении экономического преступника более эффективно, поскольку он, прежде всего, боится потерять свой социальный статус и респектабельность, без чего он не сможет выступать как деловой партнер. К тому же, лишение свободы отрезает путь преступнику к распоряжению деньгами, что делает бессмысленным само преступление. Такая концепция, выработанная рядом американских криминологов, в частности, К. Эскриджем, применяется в уголовном праве многих стран.
Но в России восторжествовала иная доктрина, согласно которой экономического преступника целесообразно оставить на свободе, что, якобы, будет способствовать скорейшему возврату похищенных им средств. Спрашивается, для чего нужны органы финансового контроля, которые должны обнаружить эти средства, изъять или наложить на них арест, если деньги ещё находятся в фондах преступника? Если средства не обнаружены, то наивно полагать, что преступник вернёт такие деньги добровольно, зная, что не будет осуждён к реальному лишению свободы, и, что распоряжение впоследствии данными средствами согласно российским законам не противоречит закону. Например, организатор финансовых пирамид С. Мавроди был осуждён к 5 годам лишения свободы, М. Ходорковский осужден к 13 годам лишения свободы, тогда как организатор финансовых пирамид в США Бернар Медофф в 2008 г. был осуждён к 150 годам лишения свободы. Если же вопрос стоит в плоскости: деньги в обмен на свободу, то это прямая дорога произволу и вымогательству, чему есть немало примеров в российской действительности.
Большинство членов общества относятся безразлично к экономической преступности. Основанием такого безразличия может служить те обстоятельства, что факт причинения ущерба обществу трудно установить, что экономический преступник не соответствует сложившемуся стереотипу традиционного преступника, и что в представлении большинства населения в совершении преступления виноваты как государство, так и сам потерпевший, у которого было столько денег, происхождение которых зачастую потерпевший не может объяснить.
Классификация экономических преступлений. Многообразие уголовно наказуемых деяний, относимых к экономическим преступлениям, предполагает в качестве первого шага их анализа составление их классификации. В специальной литературе используются различные ее варианты. Преступления группируются либо по законодательному основанию, то есть по тем законам, которые нарушаются при совершении преступных деяний, либо по объекту посягательства, либо просто дается перечень деяний, которые могут быть отнесены к экономическим преступлениям.
Одну из первых классификаций экономических преступлений в мире предложил в конце 70-х годов Институт ООН Азии и Дальнего Востока по предупреждению преступности и обращению с правонарушителями (UNAFEI), который включил в нее нарушения законов, направленных на совершенствование рыночной экономики и регулирующих рыночную экономику, нарушения финансового и налогового законодательства , коррупцию.
Экспертами Совета Европы одобрена схема, которая включает в себя следующие составы: монопольные преступления; мошенничество (подкуп, злоупотребление доверием, обман покупателей); цифровые махинации; фиктивные организации; фальсификации бухгалтерских документов ; нарушения эргономических требований и стандартов; умышленная неточность в описании товаров; нечестная конкуренция; финансовые нарушения и уклонения от уплаты налогов; таможенные нарушения; валютные махинации; биржевые и банковские нарушения; нарушения, наносящие вред окружающей среде; "отмывание" преступно нажитых денег и собственности.
Клинард и Куини в структуре экономической преступности выделяют преступность по роду занятости и преступность корпораций. Профессором Кайзером предложена следующая классификация экономических преступлений:
Преступления против банковской и акционерной системы обмена; против кредитной системы ; системы страхования и свободы конкуренции, включая злоупотребление доверием и ложные банкротства, нарушения авторских прав и прав маркировки.
Уклонение от уплаты налогов; таможенные преступления; мошенничество с субсидиями; вымогательство; взятки.
Нарушение законодательства об охране труда ; преступления против потребителей; преступления против окружающей среды.
Прочие мошенничества и спекуляции.
Рассмотрим экономические преступления, составляющие основу экономической преступности в большинстве стран. Для целей настоящего учебника они объединяются в следующие основные группы, в зависимости от объекта посягательства.
Финансовые преступления.
Преступления, посягающие на правила конкуренции.
Преступления, посягающие на права потребителей.
Преступления, посягающие на порядок государственного регулирования экономики.
Компьютерные преступления.
Преступления, связанные с незаконной эксплуатацией природной среды.
Преступления, связанные с умышленным нарушением правил техники безопасности , наносящие ущерб наемным работникам.
Масштабы экономической преступности и ее общественная опасность
Масштабы экономической преступности в мире сегодня таковы, что эта проблема стала предметом обсуждения многих международных организаций ООН. Была разработана структура экономических преступлений. Однако статистических данных о них в мире собрать не удается. ООН предпринимала такие попытки сбора данных о присвоении имущества, взяточничестве и мошенничестве, но они оказались очень неполными. Как отмечает известный исследователь проблем преступности, единственный вывод, который можно по ним сделать, это сказать, что эти преступления в мире тоже растут.
По оценкам специалистов, в США ежегодно потери от преступности корпораций превышают 200 млрд., а от компьютерных преступлений - 6 млрд. долл. В Великобритании компьютерные преступления обходятся в 2 млн. фунтов стерлингов в день. Во Франции общий ущерб от экономических преступлений вдвое превышает совокупный бюджет МВД, юстиции и здравоохранения, ежегодные потери от неуплаты налогов составляют 60 млрд. франков, а в ФРГ - 16 млрд. марок. Кроме материального ущерба рассматриваемые преступления причиняют большой физический вред, связанный с нарушением техники безопасности и законов об охране здоровья, а также с выпуском недоброкачественных продуктов питания и медикаментов. Сотни тысяч людей гибнут, получают увечья, травмы, отравления, становятся нетрудоспособными. В России, например, в 1994 году от травм на производстве потеряли трудоспособность 300 тыс. и погибли 6770 человек, а в 1996 году - соответственно 360 тыс. и 7600.
В качестве примера, иллюстрирующего состояние проблемы, приведем показательные данные по Германии. Согласно данным журнала союза немецких банков "Die Bank", каждое второе предприятие в Германии становится жертвой "внутренних" преступлений, таких как обман, мошенничество, сокрытие доходов.
Значительно возрос в последние годы уровень экономической преступности. Если в 1991 году полицейская уголовная статистика зарегистрировала около подобных деяний, ущерб от которых составил четыре миллиарда марок, то в 1997 году было уже случаев (12,6 миллиардов ДМ). В 1998 году убытки, предположительно, возросли. Кроме того, как отмечает журнал, надо учитывать и "черные кассы".
По данным исследования Wirtschaftspruefungsgesellschaft KPMG Deutsche Treuhandgesellschaft, проведенного на 1000 крупнейших немецких предприятий (1997 год), 61 процент фирм в течение прошедших пяти лет стали жертвами экономических преступлений. Более двух третей опрошенных предприятий указали, что "внутренние" преступления представляют для них серьезную проблему. 84 процента намерены улучшить контроль и систему управления.
Важнейшей причиной растущей преступности многие фирмы называли возрастающую сложность деловых операций. 45 процентов правонарушений совершались, по полученным данным, сотрудниками фирм, 38 процентов - деловыми партнерами и остаток - совместно обеими категориями. Самая большая доля в совокупном ущербе приходится на предприятия с большими объемами оборота.
1.2.Эволюция уголовного законодательства в сфере экономики
Экономическая преступность в отличие от традиционной (преступления против личности и имущественные преступления) возникает лишь на определенном этапе развития экономики и выступает как новая "нетрадиционная" преступность.
Важное место среди отраслей права, регулирующих экономическую жизнь, принадлежит административно - правовому регулированию, главными формами которого являются антимонопольное и финансовое законодательство. Важной тенденцией последних полутора сотен лет является повышение роли уголовно-правовых норм в регулировании экономических отношений. Рассмотрим наиболее важные этапы эволюции уголовного законодательства в сфере экономики развитых стран с рыночной системой хозяйства и России.
Развитие уголовного законодательства в сфере экономики стран с рыночной системой хозяйства прошло ряд этапов. Конкретные варианты периодизации, отраженные в литературе, несколько различаются. Однако есть основания выделить следующие основные этапы.
Первый этап относится к периоду первой промышленной революции (первая четверть XIX века). В уголовное законодательство была включена значительная часть хозяйственных и тесно связанных с последними деяний, ранее регулировавшихся нормами гражданского права.
Так, в классический уголовный кодекс Наполеона (1810 г.) вошли нормы об ответственности за банкротство, нарушение постановлений об игорных домах, лотереях и кассах ссуд, о публичных торгах, мануфактуре, торговле и искусствах, за проступки поставщиков и др. В дальнейшем система дополнялась нормами, направленными на охрану коммерческой тайны , авторского права , регулирующими взаимоотношения между нанимателями и работниками.
До 70-х годов XIX века уголовная ответственность применялась лишь при совершении таких традиционных экономических преступлений, совершаемых отдельными лицами, как взятки, ростовщичество, мошенничество, растрата и др.
Второй этап ознаменовался принятием в США первых актов антитрестовского законодательства. Оно было направлено на ограничение экономической власти и ценовых злоупотреблений крупных монополий, установивших контроль над многими ключевыми рынками. Непосредственным поводом для принятия данных норм явилась деятельность компании "Стандарт Ойл Огайо" Дж. Рокфеллера. Акт Шермана (1890 г.) объявил монополии вне закона и содержал уголовные санкции за его нарушение, в том числе для юридических лиц. Однако антитрестовское законодательство оказалось малоэффективным для обеспечения действенного антимонопольного контроля. Позднее оно совершенствовалось и дополнялось - были приняты законы Клейтона (1914 г.), Робинсона-Патмана (1936 г.), Селлера-Кефовера (1950 г.) и ряд других.
Третий этап относится к 30-40 годам ХХ века. Он ознаменовался ужесточением ответственности за экономические преступления. В этот период в США был принят ряд законов, где практически за все деяния предусматривались уголовные санкции. В качестве примера можно привести Закон о ценных бумагах (1933 г.), Закон о защите владельцев ценных бумаг (1940 г.). В Японии в 1947 году принят Антимонопольный закон.
Четвертый этап (50-70 гг. ХХ века) - введение уголовно-правовых норм об ответственности за экологические, компьютерные преступления и ряд других.
Пятый этап относится к серединегг. В этот период практически все развитые страны приняли специальные законы о борьбе с экономической преступностью или ужесточили существующие санкции.
2. Состояние и динамика экономической преступности в России.
Важнейшей негативной тенденцией современного развития России является криминализация всех сфер экономики. За период с 1993 по 1996 гг. количество выявленных преступлений возросло более, чем в 1,5 раза. Эта тенденция сохраняется и в последущие годы.
Количество зарегистрированных экономических преступлений в Российской Федерации за период гг. в таблице и диаграмме.
Кол-во экон-х прест-ий |
В процессе динамики экономической преступности происходит процесс усложнения способов совершения преступлений, роста преступлений, совершаемых в процессе профессиональной и служебной деятельности.
Второй этап: годы связан с мошеннической деятельностью трастовых и финансовых компаний - "финансовых пирамид". Причиненный ими ущерб оценивается в 20 трлн неденоминированных рублей. Количество пострадавших граждан, по разным оценкам, составляло до 10 млн. человек. При совершении преступлений наиболее часто использовались: заведомо невыполнимые договоры займа , траста, селенга, страхования; продажа акций и суррогатов ценных бумаг без денежного обеспечения. Многие финансовые компании собирали денежные средство под строительство жилья , коттеджей, приобретение автомашин, устройство на работу за границей и др.
Третий этап: 1гг. Типичными преступлениями являлись хищения кредитных ресурсов коммерческих банков .
Четвертый этап: 1996 - настоящее время, связан с ростом преступлений, совершаемых с использованием электронных средств доступа (кардинг), компьютерной преступности, активное использование в криминальных целях ресурсов Интернет. Современный этап характеризуется также многочисленными злоупотреблениями в сфере вексельного обращения.
На протяжении всего периода реформ типичным является незаконный экспорт капитала.
2.2. Факторы криминализации российской экономики
На уровень экономической преступности оказывает влияние сложный комплекс факторов, среди которых наиболее значимы политические, экономические и правовые. Выделяют также такие факторы, как организационные, психологические, медицинские и технические.
К политическим факторам экономической преступности относятся: нестабильность политического режима, непоследовательность уголовной политики, коррумпированность работников государственной службы, необустроенность межгосударственных границ после распада СССР, отчуждение населения от управления государственными делами и контроля за системой мер борьбы с преступностью.
Экономические факторы: высокий уровень дифференциации населения по уровню доходов; дисфункции социально-экономических институтов; общее ослабление государства и его неспособность обеспечивать регулирование экономики; макроэкономические диспропорции , значительный государственный сектор экономики, неэффективная налоговая политика и другие важные факторы.
Организационно-правовые факторы:
недостаточно эффективная координация деятельности органов дознания, предварительного следствия, суда и прокуратуры;
недостаточное ресурсное обеспечение правоохранительных органов ;
высокая текучесть кадров правоохранительных органов. Большой процент от общего числа работающих составляют сотрудники со стажем до трех лет. Доля сотрудников, проработавших более пяти лет, с увеличением стажа работы постепенно снижается, т. е. происходит отток высококвалифицированных работников в коммерческие, а иногда и криминальные структуры.
снижения социально-правовой активности населения;
отсутствие системы защиты свидетелей и потерпевших (распространение получили их запугивание и подкуп);
низкая эффективность ревизионного (аудиторского) контроля;
отставания правовой базы борьбы с преступностью от ее изменений и другие.
Возможно, будет полезно почитать:
- Аббатство - это католический монастырь ;
- Самые распространенные расклады ;
- Быт и обычаи Обычаи и нравы 19 века ;
- К чему снятся жабы и лягушки: мужчине, девушке, женщине, беременной – толкования разных сонников ;
- Основные характеристики марса ;
- Должностная инструкция транспортного экспедитора ;
- Татаро-монгольское иго или история о том, как ложь стала правдой ;
- Журавль толкование сонника ;